2. 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進口一批高檔口紅,關(guān)稅完稅價格為260萬元。 (2)委托A公司加工一批高檔香水精,支付不含增值稅加工費20萬元,甲公司提供原材料成本 65萬元,該批高檔香水精無同類產(chǎn)品銷售價格。 (3)將委托加工收回的高檔香水精50%直接銷售,收取不含增值稅價款55萬元;另外50%當(dāng)月全部用于生產(chǎn)高檔香水,銷售該批高檔香水取得不含增值稅價款678萬元,同時收取包裝費5.65萬元。 已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為10%。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計算業(yè)務(wù)1中甲公司進口高檔口紅應(yīng)繳納消費稅的稅額。 (2)計算業(yè)務(wù)2中A公司受托加工高檔香水精應(yīng)代收代繳的消費稅稅額。 (3)計算業(yè)務(wù)3中甲公司應(yīng)繳納的消費稅稅額。
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2021 12/12 21:54
暖暖老師
2021 12/13 05:09
1)計算業(yè)務(wù)1中甲公司進口高檔口紅應(yīng)繳納消費稅的稅額。
260*(1+0.1)/(1-0.15)*0.15=50.47
暖暖老師
2021 12/13 05:10
2)計算業(yè)務(wù)2中A公司受托加工高檔香水精應(yīng)代收代繳的消費稅稅額。
(65+20)/(1-0.15)*0.15=15
暖暖老師
2021 12/13 05:11
3)計算業(yè)務(wù)3中甲公司應(yīng)繳納的消費稅稅額。
(55+678/1.13+5.65/1.13)*0.15-15=84
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查看更多- 3.中公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。 10月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進口一批高檔香水精,海關(guān)審定的貨價為210萬元,運抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的包裝費11萬元、運輸費20萬元、保險費4萬元。(2)接受乙公司委托加工一批高檔口紅,不含增值稅加工費35萬元,乙公司提供原材料成本84萬元,該批高檔口紅無同類產(chǎn)品銷售價格,(3)銷售高檔香水,取得不含增值稅價款695萬元,另收取包裝費5.65萬元。已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為10%,增值稅稅率為13%。 要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列問題。 (1)甲公司進口檔香水精應(yīng)繳納消費稅稅額是多少? (2)甲公司受托加工高檔口紅應(yīng)代收代繳的消費稅稅額是多少? (3)甲公司銷售高檔香水應(yīng)繳納消費稅稅額是多少? 219
- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅- 般納稅人,其2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗收后運往A公司(增值稅一般納稅人), 委托其加工成高檔化妝品香水精,工費和代墊輔料費1.8萬元(不含增值稅),當(dāng)月收回香水精1 000毫升; (3)將加工收回的香水精80%投人生產(chǎn)高檔化妝品,本月對外銷售高檔化妝品,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元,將加工收回的香水精10%直接對外銷售,銷售額10萬元(不含稅); 已知:高檔化妝品消費稅稅率15%,成本利潤率5%。 要求計算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅。 (2)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅。 2556
- 香水精消費稅稅率是30%,高檔化妝品消費稅稅率是15%,香水精連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,消費稅按照那個稅率 873
- 本月內(nèi)企業(yè)將進口高檔香水精生產(chǎn)加工為高檔香水,隨后向消費者零售高檔香水800件,取得銷售額50萬元。 那么繳納消費稅是:50/1.13*15%以及增值稅是50/1.13*13%嗎 977
- 甲化妝品廠 2020 年 5 月委托乙廠加工一批消費稅的應(yīng)稅香水精,甲廠提供原料成本 50 萬元,當(dāng)月乙廠將加工完 畢的香水精交付甲廠,開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費 1 萬元。甲化妝品廠當(dāng)月將委托加工收回的香水精 40%用于銷售,取得不含稅銷售額 25 萬元,將其余的 60%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。將生產(chǎn)的高檔化妝品的 70% 直接對外銷售,合同約定不含稅銷售額 60 萬元,另將剩余的 30%贈送給客戶。 其他相關(guān)資料:高檔化妝品消費稅稅率為 15%。 要求:將正確答案的字母(如:A )按順序填空。 1286
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