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老師好，公司買車的進項我可以一次性抵扣嗎
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你好，如果是一般納稅人，公司買車取得了機動車銷售統一發(fā)票，進項稅額是可以一次性抵扣的
2021 12/13 08:34
84784955 
2021 12/13 08:38
老師俺公司是建筑公司，有的純勞務工地開3個點的專票，這部分還有區(qū)分嗎
鄒老師 
2021 12/13 08:39
你好，有一般計稅項目和簡易計稅項目？?
84784955
2021 12/13 08:41
對的，出勞務是開3%的發(fā)票的
鄒老師
2021 12/13 08:41
你好，那就需要按收入比例計算可以抵扣的進項稅額。
84784955
2021 12/13 08:44
老師那是按照，按照全面的收入比例，還是當月的收入比例
鄒老師
2021 12/13 08:45
你好，是按照全面的收入比例
84784955
2021 12/13 08:49
老師，按照全面的收入比例，計算進項是嗎，假如截止到今天開了3%的發(fā)票10萬，9%的發(fā)票40萬，買車的進項是5萬，能抵扣的進項=40/(10+40)*9，這樣算對嗎
84784955
2021 12/13 08:49
老師我又打錯了，是按照全年的收入對嗎
鄒老師
2021 12/13 08:49
你好，后面乘以的5萬，而不是9萬啊?
84784955
2021 12/13 09:34
好的謝謝老師了，乘以5，就對了是吧
鄒老師
2021 12/13 09:36
你好，是的，是這樣的
84784955
2021 12/13 10:38
老師如果5萬進項其中有1萬不能抵扣，但是發(fā)票認證平臺我的把這5萬都認證了，然后把1萬的進項做進項稅轉出，老師給我寫下分錄謝謝了
鄒老師
2021 12/13 10:40
你好
5萬
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）5萬，??貸：應付賬款等科目
1萬的進項做進項稅轉出
借：庫存商品或原材料?，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
84784955
2021 12/13 15:36
老師俺買的是汽車，這轉出的1萬的進項稅記到固定資產里面嗎
借，固定資產_汽車1萬
貸，應交稅金_應交增值稅_進項稅1萬
老師我這樣做對嗎
鄒老師
2021 12/13 15:37
你好，買的是汽車，那轉出的分錄就是
借：固定資產?，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
84784955
2021 12/13 15:42
老師做剛你發(fā)的分錄，這次業(yè)務增值稅的分錄就截止了吧，不需要結轉進項稅了吧
鄒老師
2021 12/13 15:43
你好，需要根據銷項，進項，進項稅額轉出情況做相應的結轉處理的?
84784955
2021 12/13 16:16
老師，假如這個月的話是銷項稅的話是10萬，進項稅是8萬，然后有1萬的進項稅額轉出，那這個月這個增值稅結轉的話應該怎么結轉？麻煩老師給寫下具體的分錄，謝謝老師了，非常感謝
鄒老師
2021 12/13 16:17
你好
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）10萬，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）1萬
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）8萬，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3萬
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3萬，
貸：應交稅費—未交增值稅3萬
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