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我們應發(fā)工資里面包含了個人部分的醫(yī)社保、還有個稅，然后計提的時候計入了管理費用，這樣子是可以全額扣除的嗎？
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你好，沒問題，這個是可以全額扣除的。
2021 12/13 17:06
84785003 
2021 12/13 17:14
是企業(yè)所得稅年度匯算的時候可以全額扣除？
東老師 
2021 12/13 17:15
對，肯定是可以稅前扣除的。
84785003
2021 12/13 17:17
可是12366這邊說，個人承擔部分的醫(yī)社保、個稅是無法進行稅前扣除的
東老師
2021 12/13 17:18
你說的這個個人負擔的部分是什么意思？是把個人負擔的也記入的管理費用嗎？
84785003
2021 12/13 17:21
是呀 計提工資的時候我們是沒有扣除員工個人承擔的醫(yī)社保、個稅的，發(fā)放工資的時候才扣除
東老師
2021 12/13 17:24
你給我看看你的會計分錄是怎么做的？
84785003
2021 12/14 11:37
借：管理費用4000 貸：應付職工薪酬 4000
發(fā)放時 借：應付職工薪酬4000 貸：其他應收款（社保） 500 銀行存款 3500
那這樣子是不是員工付的這500也進費用里面了
東老師
2021 12/14 11:44
對呀?jīng)]問題啊，這個就是可以扣除的呀。
84785003
2021 12/14 11:51
可是這500是員工付的個人部分，并不是企業(yè)承擔的費用 怎么能作為費用稅前扣除呢
東老師
2021 12/14 12:03
你扣除這部分，只是你從你應發(fā)里面扣除的。
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