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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司采購(gòu)了一批商品，作為代理客戶樣品下發(fā)的，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？入庫(kù)時(shí)計(jì)入庫(kù)存商品，給代理客戶可以計(jì)入“管理費(fèi)用——樣品費(fèi)”嗎？
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你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，因?yàn)槟阋鲆曂N售，只要是贈(zèng)送都需要視同銷售，這樣才可以抵扣
2021 12/14 19:31
84785016 
2021 12/14 19:35
我之前的分錄借：庫(kù)存商品 20萬 應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅1.8萬，貸：銀行存款21.8萬，現(xiàn)在這批商品都給客戶了，分錄是不是借：管理費(fèi)用——樣品費(fèi) 21.8萬 貸：庫(kù)存商品 20萬 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅 1.8萬？是這樣嗎？
小鎖老師 
2021 12/14 19:36
是這樣，做銷項(xiàng)就行
84785016
2021 12/14 19:37
那這樣進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)互抵，不是不用交增值稅了？
小鎖老師
2021 12/14 19:38
對(duì)啊，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)不讓你抵扣
84785016
2021 12/14 19:39
好的，謝謝老師！
小鎖老師
2021 12/14 19:41
不客氣，祝您開心每一天
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