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繳納上年度未交的外地預(yù)繳增值稅及附加怎么做分錄?

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/15 14:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 貸：銀行存款?
2021 12/15 14:57
84784958
2021 12/15 14:58
不需要做以前年度損益調(diào)整科目?
84784958
2021 12/15 14:59
我們是今年2月補(bǔ)繳的2020年7月外地預(yù)繳增值稅及附加和滯納金
鄒老師
2021 12/15 15:00
你好，你的描述是補(bǔ)交稅款，只需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算就好了，這個(gè)是負(fù)債科目，不涉及損益科目啊?
84784958
2021 12/15 15:02
這個(gè)不對(duì)嗎？
84784958
2021 12/15 15:03
附加稅要影響損益的啊
鄒老師
2021 12/15 15:03
你好，你的描述是補(bǔ)交稅款，只需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算就好了，這個(gè)是負(fù)債科目，不涉及損益科目啊? 計(jì)提附加稅的時(shí)候，當(dāng)然就會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整科目了?
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