00:10:00
問題已解決
業(yè)務情景：A公司在2016年5月給B公司開具了增值稅普通發(fā)票 ，開票內容培訓費，金額10000元，培訓費B公司已經通過銀行轉賬付款給A公司，因為B公司原因，B公司不再做培訓，經過雙方協商，在2017年1月A公司只退B公司培訓費9000元，并于2017年1月通過銀行轉賬方式支付了退款的培訓費9000元。2017年2月16日A公司收到B公司退回的發(fā)票聯，于2017年2月開具了紅字發(fā)票10000元。 請問A公司在退B公司培訓款時，1月做賬的時候怎么編制分錄，2月A公司收到了退回的發(fā)票，開具紅字發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 請問A公司在退B公司培訓款時，1月做賬的時候怎么編制分錄？
2月A公司怎么做賬編制分錄？
相應的B公司又該怎么做賬編制分錄？
2017 02/20 10:01
84784991 
2017 02/21 09:51
因為對方的責任才不能繼續(xù)培訓，經過協商，不全部退款。老師請問一月和二月怎么做賬啊？
84784991
2017 02/21 10:12
退款時為什么做其他應收款啊？這個科目是用來掛賬周轉嗎？還有開具紅字發(fā)票的時候，不是沖銷以前的收入嘛？在2016年5月已經繳納了增值稅呢？意思那未退的1000元做營業(yè)外收入再交點增值稅嗎？能不能幫我把全部分錄細寫一下啊
方老師 
2017 02/20 10:53
為啥只退了9000？
方老師
2017 02/21 10:03
1月退款時借 其他應收款9000 貸銀行存款 9000 開具紅票時借主營業(yè)務收入 10000 貸其他應收款9000 貸營業(yè)外收入1000（營業(yè)外收入要考慮銷項）
方老師
2017 02/21 10:28
是的，開紅票時沖原來1萬的收入，交的稅可以在2月抵減當月的應交增值稅銷項，1000的營業(yè)外收入是因對方違約取得的違約金收入屬于應納增值稅收入。
閱讀 853
描述你的問題，直接向老師提問
377
意見反饋
