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問題已解決
按圖片計算甲公司2020確認的應交所得稅、遞延所得稅、所得稅費用，并做出涉稅會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，稍等，計算過程中
2021 12/19 10:17
朱小慧老師 
2021 12/19 10:25
工商局罰款調(diào)增5萬元
業(yè)務(wù)招待費限額1=12000*0.005=60
限額2=50*0.6=30
調(diào)增20萬元
無形資產(chǎn)減值準備調(diào)增100萬元，形成100萬元的可抵扣暫時性差異
服務(wù)時間費用調(diào)增400萬元，形成400萬元的可抵扣暫時性差異
固定資產(chǎn)會計折舊是35
稅法折舊是57
調(diào)減22萬元，形成22的應納稅暫時性差異
84784965 
2021 12/19 10:27
有分錄嗎
朱小慧老師
2021 12/19 10:29
本期的應納稅額=（500+5+20+100+400-22）*0.25=250.75
遞延所得稅資產(chǎn)=（100+400）*0.25=125
遞延所得稅負債=22*0.25=5.5
所得稅費用=250.75-125+5.5=131.25
會計分錄
借：所得稅費用131.25
遞延所得稅資產(chǎn)125
貸：遞延所得稅負債5.5
應交稅費-應交企業(yè)所得稅250.25
84784965
2021 12/19 10:30
老師厲害
朱小慧老師
2021 12/19 10:32
謝謝，麻煩對我的回復進行評價，謝謝
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