某企業(yè)為增殖稅一般納稅人,適用增殖稅稅率13%,2019年5月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增殖稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,另外,開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.85萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元。(3)將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)銷售2013年10月份購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車5輛,開具增值稅專用發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬元。(5)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進項稅額10.2萬元;另外支付購貨的運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(稅率為11%)。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價30萬元,支付給運輸單位的運費5萬元,取得相關的合法票據(jù)。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請按下列順序計算該企業(yè)5月份應繳納的增值稅稅額。根據(jù)以上材料計算該企業(yè)5月份合計應繳納的增值稅額。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好需要計算做好了給你
2021 12/21 11:22
暖暖老師
2021 12/21 11:33
當月可以抵扣進項稅額
10.2+6*0.11+35*0.09*0.8=13.38
本月銷項稅額的計算
80*0.13+5.85/1.13*0.13+29.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13+5*1*0.13=17.95
根據(jù)以上材料計算該企業(yè)5月份合計應繳納的增值稅額。
17.95-13.38=4.57
閱讀 99
描述你的問題,直接向老師提問
最新回答
查看更多- “在評價未更正錯報的影響之前,重新評估前期確定的重要性”,請問這里的實際財務結(jié)果考慮錯報嗎,比如初始估計收入1000確定100重要性,接近期末時實際賬面收入1500,考慮重要性時是被審賬面還是賬面扣除已發(fā)現(xiàn)的錯報?考慮錯報的話如果錯報有600,那根據(jù)900重新確定重要性更低的話,審計程序的范圍可能擴大進而錯報也可能增多,那就循環(huán)往復以上過程?是這樣嗎? 昨天
- 我想問一下,就是這個未確認融資費用后面的攤銷還是放在在建工程嗎?如果還放在在建工程,那它題目是完工的成本,那好像這個固定資產(chǎn)還沒有完工呢。 昨天
- 酒廠補交以前年度增值稅和消費稅,會計分錄是什么 昨天
- 在賣出使用過的轎車時,需要如何確認收入? 1個月前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 1個月前
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容