問(wèn)題已解決

老師！你好，一個(gè)小規(guī)模公司，開(kāi)了一張9800元的電子普通發(fā)票出去，應(yīng)該怎么寫分錄啊

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/21 14:17
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84784974
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)，公司也是主要經(jīng)營(yíng)服務(wù)類的
2021 12/21 14:18
84784974
2021 12/21 14:20
到下一個(gè)月是不是就得做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 這樣的分錄？
84784974
2021 12/21 14:20
需要計(jì)提城建稅嗎？因?yàn)榻涣嗽鲋刀惪隙ㄓ谐墙ǘ惲?/div>
84784974
2021 12/21 14:22
老師！怎么計(jì)提的呢
84784974
2021 12/21 14:24
我上面一個(gè)會(huì)計(jì)是這樣做的
84784974
2021 12/21 14:25
銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
84784974
2021 12/21 14:27
計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 （金額是增值稅直接乘以0.07）
84784974
2021 12/21 14:29
那下個(gè)月是不是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸：銀行存款
84784974
2021 12/21 14:29
老師！我不懂，我們這個(gè)公司，是今年二月份才開(kāi)了一張9800元的普通電子發(fā)票，后面月份都沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票了，還是不懂怎么處理
84784974
2021 12/21 14:32
剛剛那個(gè)是電子普通發(fā)票勒
84784974
2021 12/21 14:33
那如果是找稅局代開(kāi)了增值稅專用發(fā)票出去怎么寫分錄呀
84784974
2021 12/21 14:40
哈？那為什么別人能做 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入
84784974
2021 12/21 14:48
那就不存在計(jì)提增值稅了吧
84784974
2021 12/21 14:48
那為什么有些有需要交十多塊的增值稅？懵
小鎖老師
2021 12/21 14:17
啥業(yè)務(wù)？是你們銷售什么東西嗎？
小鎖老師
2021 12/21 14:19
那就是? 借 銀行存款? 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
小鎖老師
2021 12/21 14:22
是的，需要計(jì)提，對(duì)的
小鎖老師
2021 12/21 14:23
借 稅金及附加? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
小鎖老師
2021 12/21 14:27
是這個(gè)常務(wù)處理的
小鎖老師
2021 12/21 14:29
對(duì)對(duì)對(duì)的，哈哈哈哈
小鎖老師
2021 12/21 14:30
？您剛才不是分錄都謝了？
小鎖老師
2021 12/21 14:35
一樣的賬務(wù)處理的啊
小鎖老師
2021 12/21 14:47
因?yàn)橐粋€(gè)月不超過(guò)15萬(wàn)是免稅，這個(gè)規(guī)定您不知道嗎？
小鎖老師
2021 12/21 14:49
計(jì)提肯定要計(jì)提，只不過(guò)最后面
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