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轉(zhuǎn)出未交增值稅不是一個(gè)過渡科目么 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅 未交增值稅如有貸方余額,即為當(dāng)期應(yīng)交增值稅 是這樣理解么?

84784947| 提问时间:2021 12/24 09:48
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紫藤老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,轉(zhuǎn)出未交增值稅是一個(gè)過渡科目
2021 12/24 09:48
84784947
2021 12/24 09:50
賬務(wù)處理也是正確的么
紫藤老師
2021 12/24 09:51
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
84784947
2021 12/24 09:51
進(jìn)項(xiàng)什么的都要先結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目,最后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅??
紫藤老師
2021 12/24 09:52
對(duì)的,轉(zhuǎn)出未交增值稅是一個(gè)過渡科目
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