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你好，補(bǔ)交以前的養(yǎng)老金怎樣做分錄，例如，單位部分100，個(gè)人部分8，個(gè)人補(bǔ)交利息2.5，單位補(bǔ)交滯納金20。

84785008| 提問時(shí)間：2021 12/26 09:55
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請問個(gè)人部分 利息 滯納金是誰承擔(dān)？
2021 12/26 09:56
84785008
2021 12/26 09:59
你好，個(gè)人承擔(dān)和單位承擔(dān)分別怎樣做賬?。?/div>
bamboo老師
2021 12/26 10:02
如果個(gè)人承擔(dān) 借：管理費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 100 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 100 借：其他應(yīng)收款 8+2.5=10.5 借：營業(yè)外支出 20 貸：銀行存款100+10.5+20=130.5 單位承擔(dān) 借：管理費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 100 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 100 借：營業(yè)外支出 8+2.5+20=30.5 貸：銀行存款100+10.5+20=130.5
84785008
2021 12/26 10:05
你好，這個(gè)可以計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎？
bamboo老師
2021 12/26 10:05
金額不大 不需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整
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