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不是，打漏字了，是資產(chǎn)負債表法的基本流程

就是和確認暫時性差異的那個

1、從資產(chǎn)負債表出發(fā)，比較從企業(yè)會計準則規(guī)定確定的賬面價值和按稅法規(guī)定確定的計稅基礎(chǔ)，計算可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異； 2、將符合條件的可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異分別確認為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債； 3、把稅前會計利潤按稅法規(guī)定進行調(diào)整，加上納稅調(diào)整增加項，減去納稅調(diào)整減少項； 4、計算得出應(yīng)納稅所得額，乘以所得稅率，計算出應(yīng)交所得稅5、根據(jù)可抵扣暫時性差異、應(yīng)納稅暫時性差異和應(yīng)交所得稅計算出所得稅費用。