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問(wèn)題已解決
這個(gè)本年應(yīng)交所得稅是如何計(jì)算出來(lái)的
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2021 12/26 17:34
丁丁 
2021 12/26 17:37
第一年
應(yīng)交所得稅=｛會(huì)計(jì)稅前利潤(rùn)200000+（50000-30000）｝*25%=55000
150000/3=50000—此為會(huì)計(jì)年折舊額
150000/5=30000—此為稅法年折舊額
84784960 
2021 12/26 17:52
明白了，謝謝老師
老師，一個(gè)存貨期末賬面余額為170000元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末賬面余額為20000元（其中當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8000元），這個(gè)存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是170000呢
丁丁
2021 12/26 18:01
企業(yè)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金不能稅前扣除。
84784960
2021 12/26 18:05
那為什么是170000，不把計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8000加回來(lái)呢
丁丁
2021 12/26 18:07
8000是計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
借：資產(chǎn)減值損失8000
貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8000
84784960
2021 12/26 18:10
它的賬面價(jià)值是多少呢
丁丁
2021 12/26 18:23
存貨期末賬面價(jià)值=170000-20000=150000
84784960
2021 12/26 18:36
了解了，謝謝老師
丁丁
2021 12/26 19:09
不客氣，有空給個(gè)評(píng)價(jià)吧，祝學(xué)習(xí)愉快！
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