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老師您好，我公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，開的發(fā)票是預收房款，有9%也有不征稅的，我參考了以前其他會計申報的數(shù)據(jù)，對增值稅、預繳增值稅、土地增值稅計稅依據(jù)有困擾，我舉個例子，本月不征稅開票金額10萬，9%的開票金額30萬，銀行賬戶收的房款25萬，那么增值稅申報表收入填多少，預繳增值稅計稅依據(jù)是多少，土地增值稅計稅依據(jù)是多少？（這幾天看的我實在頭昏眼花）
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你好同學，房地產(chǎn)企業(yè)稅費是比較復雜。不稅稅收入發(fā)票是預收款發(fā)票，相當于收據(jù)
2021 12/27 14:49
洋洋老師 
2021 12/27 14:49
你公司現(xiàn)在是已經(jīng)交房了嗎
洋洋老師
2021 12/27 14:50
增值稅申報表的收入是9%稅率發(fā)票的不含稅金
洋洋老師
2021 12/27 14:51
預繳增值稅計稅依據(jù)是預收款收入/（1+預征率）
84784959 
2021 12/27 14:51
對的 全部售出并且全部交房，現(xiàn)在每個月還在陸續(xù)開票是因為把之前交了錢只給了客戶收據(jù)的部分開票，那現(xiàn)在開票報增值稅和土地增值稅是不是報0就可以了
洋洋老師
2021 12/27 14:52
土地增值稅計稅依據(jù)是收到的房款-預交的增值稅
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