免費(fèi)問答

(一)某制造企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5月1日，企業(yè)向南方公司購(gòu)入A材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元，增值稅稅額為6500元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。價(jià)款用銀行存款支付。2.5月3日，企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批，價(jià)款300000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到。3.企業(yè)將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品甲用于發(fā)放職工非貨幣性福利，該批產(chǎn)品的成本為8000元，計(jì)稅價(jià)格為10000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。4.購(gòu)進(jìn)免稅的農(nóng)產(chǎn)品一批，價(jià)款20000元，可以按9%抵扣，農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)以銀行匯票支付。5.將原材料用于不動(dòng)產(chǎn)工程項(xiàng)目，原材料的成本為6000元，對(duì)應(yīng)的增值稅稅額為780元。6.用存款上交上月未交的增值稅2000元，上交本月增值稅10000元。要求:計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交未交的增值稅。