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問(wèn)題已解決
老師好，我們是專(zhuān)業(yè)分包，然后勞務(wù)部分又分包給了勞務(wù)公司，工人工資由總包代發(fā)。是不是我們要向總包代發(fā)單位開(kāi)具工程款發(fā)票，然后勞務(wù)公司向我們開(kāi)具勞務(wù)發(fā)票，個(gè)稅由勞務(wù)公司申報(bào)？我們單位的具體分錄怎么做呢？
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你好，是的，你的理解是正確的
借銀行存款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款等
2021 12/29 10:39
84785011 
2021 12/29 10:42
但是老師，現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題就是民工工資專(zhuān)戶是以總包的名字開(kāi)具的，也就是這筆工資實(shí)際并沒(méi)有經(jīng)過(guò)任何我們單位的銀行賬戶。用銀行存款這個(gè)科目來(lái)周轉(zhuǎn)是可以的嗎？
小云老師 
2021 12/29 10:43
是的，因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)勞務(wù)公司要給你開(kāi)票的
84785011
2021 12/29 10:51
那老師，因?yàn)槲覀儼褎趧?wù)分包給了勞務(wù)公司，所以勞務(wù)公司要向我們收取服務(wù)費(fèi)，比如100萬(wàn)的民工工資，他開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票上金額是110萬(wàn)，其中100萬(wàn)是民工工資，10萬(wàn)是向我們收取的服務(wù)費(fèi)用，這個(gè)10萬(wàn)的費(fèi)用也是屬于我們的主營(yíng)成本對(duì)嗎？
小云老師
2021 12/29 10:52
是的，這個(gè)10萬(wàn)的費(fèi)用也是屬于你們的主營(yíng)成本
84785011
2021 12/29 11:04
那老師現(xiàn)在我們公司還有個(gè)項(xiàng)目，也是總包單位代發(fā)民工工資的，勞務(wù)分包單位是我們找的，但是最后開(kāi)票的時(shí)候勞務(wù)單位直接開(kāi)票給總包單位了，這種情況下的話我們還需要開(kāi)具工程款發(fā)票給總包單位嗎？是不是就不需要啦？然后合同金額是不是要調(diào)整過(guò)？
小云老師
2021 12/29 11:47
是的，不需要重復(fù)開(kāi)了
84785011
2021 12/29 11:53
好的，謝謝老師
小云老師
2021 12/29 12:32
不客氣，祝你工作順利，方便請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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