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問(wèn)題已解決
老師，小微企業(yè)180萬(wàn)的利潤(rùn)，繳納企業(yè)所得稅，是不是100×2.5％+80×10％繳納企業(yè)所得稅？
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你好，對(duì)的是的，小型微利企業(yè)是這么做的。
2021 12/29 14:11
84784976 
2021 12/29 14:25
如果我今年第四季度繳納企業(yè)所得稅，也就是1月份申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，超過(guò)100萬(wàn)的部分也是按照10％繳納是嗎？
郭老師 
2021 12/29 14:26
對(duì)的是的也是這個(gè)政策的。
84784976
2021 12/29 15:03
老師，我想問(wèn)一下，我公司去年年初買的車，到現(xiàn)在沒(méi)有入賬，然后可以今年做進(jìn)賬上嗎？如何入賬呢？已經(jīng)隔了一年的時(shí)間了
郭老師
2021 12/29 15:05
借固定資產(chǎn)貸，銀行存款可以從折舊今年開(kāi)始做。
84784976
2021 12/29 15:06
那我要做以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2021 12/29 15:06
你好，借固定資產(chǎn)貸，銀行存款，然后從今年折舊，借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊。
84784976
2021 12/29 15:08
那我今年入固定資產(chǎn)，是不是要算出，并且扣除前面一年的折舊計(jì)入固定資產(chǎn)？
郭老師
2021 12/29 15:10
哦，不可以的，因?yàn)檫@是去年買的，不屬于今年的，只是為了讓你匯算清繳的時(shí)候方便，如果你需要補(bǔ)之前的折舊，你之前的匯算清繳需要修改。
84784976
2021 12/29 15:12
那我去年年初買的，那去年的折舊不算了嗎？今年才開(kāi)始算折舊？
郭老師
2021 12/29 15:13
好，可以算得建議權(quán)，年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊，可以去稅務(wù)局修改你的固定資產(chǎn)折舊表。
84784976
2021 12/29 15:16
那老師，我想問(wèn)一下，固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的在稅法上可以一次性折舊，請(qǐng)問(wèn)我申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，把固定資產(chǎn)一次性折舊申報(bào)上去了，那我賬務(wù)是按照每月繼續(xù)折舊，賬務(wù)上有要做其他調(diào)整嗎？
郭老師
2021 12/29 15:19
好，賬務(wù)上不需要做其他的處理。
84784976
2021 12/29 18:25
老師，我想問(wèn)一下，前期的暫估款，發(fā)票拿不回來(lái)沖減了，如何做賬務(wù)處理呢？
郭老師
2021 12/29 18:28
暫估實(shí)際業(yè)務(wù)不需要沖
匯算清繳調(diào)增就可以
84784976
2021 12/29 18:33
暫估有發(fā)票，就沖，沒(méi)有發(fā)票，就匯算清繳的時(shí)候調(diào)增是嗎？那如果發(fā)票在明年才回來(lái)，可以沖減嗎？明年匯算清繳前沖減賬務(wù)如何處理呢？
郭老師
2021 12/29 18:38
可以等，借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
84784976
2021 12/29 18:46
那年后也就是匯算清繳前調(diào)整暫估款以后，暫估款還有一部分沒(méi)有沖減，是不是就是按照沒(méi)有沖減完的，做調(diào)增就可以了
郭老師
2021 12/29 19:00
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
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