問(wèn)題已解決

你好，老師，我們是小規(guī)模納稅人，今年稅控盤(pán)續(xù)費(fèi)280 元，不用交增值稅，這280元賬務(wù)上怎么處理

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/29 15:12
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：管理費(fèi)用? 貸：銀行存款?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
2021 12/29 15:14
84785044
2021 12/29 15:16
一直都沒(méi)有可抵扣的金額，這280 元一直掛在應(yīng)交稅費(fèi)的借方嗎？第二個(gè)分錄應(yīng)該是抵減時(shí)的分錄吧？
東老師
2021 12/29 15:17
對(duì)，什么時(shí)候抵扣了，什么時(shí)候再做
84785044
2021 12/29 15:20
2020年初次購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)480 元，當(dāng)月交增值稅244.65，剩余235.35可以抵減，但一直沒(méi)有收入，今年稅控盤(pán)又續(xù)費(fèi)280 元，現(xiàn)在就有235.35+280=515.35可以抵減，我賬務(wù)上又怎么處理呢？
東老師
2021 12/29 15:21
對(duì)帳上你按照我這樣做賬就可以。
84785044
2021 12/29 15:22
那申報(bào)表的減免報(bào)表稅控盤(pán)那一欄期初填0還是填235.35呢？
東老師
2021 12/29 15:24
最初數(shù)就是填寫(xiě)你抵減剩下的金額。
84785044
2021 12/29 15:26
老師，賬務(wù)上就不用反應(yīng)出515.35這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？
東老師
2021 12/29 15:26
你按照我這樣做帳，然后不就是能動(dòng)反應(yīng)嗎。
東老師
2021 12/29 15:26
抵減增值稅的時(shí)候，你做賬了嗎？
84785044
2021 12/29 15:31
嗯嗯，那就是我今年年底做賬就寫(xiě)你給的那兩個(gè)分錄，賬務(wù)上才能體現(xiàn)出515.35，申報(bào)表那里填抵減后剩余數(shù)，那以后抵減就不用再寫(xiě)分錄了？不然就重復(fù)了？不理解，望老師說(shuō)明下
東老師
2021 12/29 15:31
你體檢增值稅的時(shí)候肯定也得寫(xiě)呀，要不然這個(gè)數(shù)就不會(huì)變。
84785044
2021 12/29 15:36
做賬了，那抵減時(shí)的分錄借:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅280 貸管理費(fèi)用280，這個(gè)分錄到底啥時(shí)候?qū)懓。?/div>
東老師
2021 12/29 15:36
第一步取得發(fā)票的時(shí)候，你就按照我這樣寫(xiě)就可以。
東老師
2021 12/29 15:37
等你抵減增值稅的時(shí)候兒你這么做。
84785044
2021 12/29 15:37
我們今年都不用交增值稅，相當(dāng)于都不用交增值稅
東老師
2021 12/29 15:37
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 。。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款。明白了嗎？
84785044
2021 12/29 15:37
都不知道啥時(shí)候來(lái)抵減
東老師
2021 12/29 15:38
這個(gè)就是你有收入的時(shí)候，有增值稅的，需要繳納增值稅的時(shí)候才抵減。
84785044
2021 12/29 15:40
如果我年底只寫(xiě)借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 這個(gè)分錄，賬務(wù)上又體現(xiàn)不出515.35，如果寫(xiě)借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)） ，那其實(shí)我都沒(méi)有抵減，沒(méi)有收入嘛
東老師
2021 12/29 15:41
你只要沒(méi)有抵減，就按照我發(fā)的會(huì)計(jì)分錄就可以。
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