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老師，那計提應(yīng)該怎么做分錄呢？10月份的，需要在9月份計提嗎？

你好 計提工資個人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅 小規(guī)模納稅人增值稅，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

增值稅計提怎么做呢？

這幾步都要寫嗎

你好，小規(guī)模納稅人增值稅，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 這個就是小規(guī)模納稅人增值稅發(fā)生時候的分錄 小規(guī)模納稅人，增值稅不需要特地計提，發(fā)生的時候計入貸方，繳納的時候計入借方就是了?

那應(yīng)收賬款怎么沖啊

主營業(yè)務(wù)收入和增值稅能分開錄嗎

但是我不計提，那個應(yīng)交稅費那里就是負(fù)數(shù)的

你好，應(yīng)收賬款收到了貨款，就可以結(jié)平啊 主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，應(yīng)當(dāng)一起做才是的。 小規(guī)模納稅人，增值稅不需要特地計提，發(fā)生的時候計入貸方，繳納的時候計入借方就是了? 發(fā)生，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 繳納，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 這兩個分錄下來，應(yīng)交稅費余額是0，沒有成負(fù)數(shù)啊?

我做的是內(nèi)賬流水，不和主營業(yè)務(wù)收入一起錄，怎么能不出負(fù)數(shù)啊

你好 發(fā)生，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 繳納，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 這兩個分錄下來，應(yīng)交稅費余額是0，沒有成負(fù)數(shù)啊? （請仔細(xì)看我說的每句話，每個字）

你好，如果你收入分錄沒有價稅分離，那繳納稅款就需要計入? 稅金及附加? 借方核算，而不是通過 應(yīng)交稅費? 科目的?

但是應(yīng)收賬款里不就增加了嗎？但是這個稅費我們是支付出去的了。支付出去了，為啥應(yīng)收賬款會增加？

你好，繳納了增值稅，說明實現(xiàn)了收入啊。做收入分錄的時候，如果款項沒有收到，就是通過應(yīng)收賬款科目核算啊?