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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外購(gòu)產(chǎn)品對(duì)賬對(duì)外捐贈(zèng)，取得紅十字會(huì)開(kāi)具的收據(jù)，如何做帳？
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借營(yíng)業(yè)外支出貸，庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷。
2021 12/31 09:25
84784987 
2021 12/31 09:27
增值稅這塊還是要按照捐贈(zèng)收據(jù)上的贈(zèng)送價(jià)格視同銷售交增值稅，是吧老師？
郭老師 
2021 12/31 09:28
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84784987
2021 12/31 09:29
填寫(xiě)增值稅申請(qǐng)表時(shí)，做到營(yíng)業(yè)外支出的這塊捐贈(zèng)視同銷售要填在無(wú)票收入里嗎？
84784987
2021 12/31 09:31
捐贈(zèng)收據(jù)上的金額只是增值稅視同銷售的價(jià)格，所得稅只能抵扣我這贈(zèng)送產(chǎn)品的成本價(jià)是吧老師？
郭老師
2021 12/31 09:32
好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
郭老師
2021 12/31 09:32
所得稅抵的是營(yíng)業(yè)外支出的那個(gè)金額。
郭老師
2021 12/31 09:32
捐贈(zèng)按利潤(rùn)的12%底褲，超過(guò)的以后三年內(nèi)抵扣。
84784987
2021 12/31 09:35
我們是新開(kāi)的企業(yè)，沒(méi)有收入，只是購(gòu)進(jìn)了設(shè)備捐贈(zèng)出去，收到的收據(jù)金額是3萬(wàn)，成本是1萬(wàn)，那我們的利潤(rùn)就是2萬(wàn)，2萬(wàn)*12%=2400，我今年只能抵2400，還得交17600利潤(rùn)的所得稅，是這個(gè)意思嗎老師？
郭老師
2021 12/31 09:38
你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
84784987
2021 12/31 09:38
營(yíng)業(yè)外支出是成本價(jià)還是捐贈(zèng)收據(jù)上的金額？
郭老師
2021 12/31 09:40
你好，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出是你的庫(kù)存商品的金額，加上視同銷售稅額。
84784987
2021 12/31 09:46
那老師如果是對(duì)外直接捐贈(zèng)呢？不能取得收據(jù)，就得做按市場(chǎng)價(jià)確定收入，這樣營(yíng)業(yè)外支出就是市場(chǎng)價(jià)對(duì)嗎？
郭老師
2021 12/31 09:46
是的，但是一分錢(qián)不允許抵扣。
84784987
2021 12/31 09:49
老師，如果收據(jù)上捐贈(zèng)金額是3萬(wàn)，我就只能按3萬(wàn)來(lái)計(jì)算增值稅是嗎？申報(bào)也只能按3萬(wàn)計(jì)算收入是嗎？
郭老師
2021 12/31 09:51
你好，不是的，得看一下這個(gè)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格是多少。
郭老師
2021 12/31 09:51
你看一下這個(gè)成本是多少，他的市場(chǎng)價(jià)格又是多少。
84784987
2021 12/31 09:56
就是說(shuō)這個(gè)產(chǎn)品對(duì)外賣(mài)3500一個(gè)，成本是2000，我計(jì)算增值稅按3500計(jì)算，增值稅是35，那營(yíng)業(yè)外支出的數(shù)字就是2000+35=2035，申報(bào)就填這個(gè)數(shù)字的收入是嗎？
郭老師
2021 12/31 09:59
好對(duì)的是的是這么做的。
84784987
2021 12/31 10:01
如果是外購(gòu)的產(chǎn)品已經(jīng)入庫(kù)，又出庫(kù)對(duì)外直接捐贈(zèng)，沒(méi)有取得捐贈(zèng)收據(jù)，確認(rèn)收入就是按市場(chǎng)價(jià)格對(duì)吧老師？我們是兩種情況都有
郭老師
2021 12/31 10:03
你好，對(duì)的是的，可以這么理解的。
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