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老師，最后一個季度需要按真實利潤計提所得稅嗎，還是少計提點，所得稅匯算時再補點
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這個得看你申報的了。
你申報的和計提一樣就行
2021 12/31 10:46
84784965 
2021 12/31 10:47
不是說最后一個季度報表需要和年度報表保持一致
郭老師 
2021 12/31 10:49
對的是的得一致的，調(diào)整的需要，再納稅調(diào)整明細表或者是其他的調(diào)整表里面填寫。
84784965
2021 12/31 10:51
現(xiàn)在按真實利潤計提，所得稅匯算會有調(diào)整項，在補點所得稅
郭老師
2021 12/31 10:54
你好，那你就按實際的來。
郭老師
2021 12/31 10:54
匯算清繳的時候調(diào)整，再補稅的時候再補
84784965
2021 12/31 10:55
現(xiàn)在按真實利潤計提，所得稅匯算如果不補所得稅，有問題嗎
郭老師
2021 12/31 10:57
你好，你有調(diào)增的項目，沒有調(diào)整的話肯定有問題。
84784965
2021 12/31 10:58
我的意思就是，現(xiàn)在按真實利潤計提，若是沒有納稅調(diào)整項的話，就不需要補提所得稅，這樣可以嗎？
84784965
2021 12/31 10:59
還是現(xiàn)在少計提一點，所得稅匯算多多少少補一點比較合適？
郭老師
2021 12/31 11:07
可以的
第一個做法就可以
不要少計提
84784965
2021 12/31 12:14
之前三個季度都不是按實際利潤計提的，按收入預(yù)提的
郭老師
2021 12/31 12:18
你好，那你繳納的和計提的有差額是不是？
84784965
2021 12/31 12:20
當(dāng)年的所得稅都是預(yù)提的，到所得稅匯算的時候才是多退少補，并不是每個季度都是盈利的，也沒辦法按真實利潤去計提
郭老師
2021 12/31 12:30
是的
計提和繳納一樣
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