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老師，沖紅的發(fā)票如何帳務(wù)處理？

84785019| 提問時間：2022 01/04 10:01
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，銷售方?jīng)_紅發(fā)票。 ??借：應收賬款借方紅字。 ??貸：主營業(yè)務(wù)收入貸方紅字。 ??貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字。 ??借：主營業(yè)務(wù)成本借方紅字。 ??貸：庫存商品貸方紅字。 ??購買方?jīng)_紅發(fā)票。 ??借：庫存商品等借方紅字。 ??貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出貸方藍字。 ??貸：應付賬款貸方紅字
2022 01/04 10:01
84785019
2022 01/04 10:59
老師，我這邊是購買方，對方開給我們公司的專票丟失了，該怎么辦呢？
紫藤老師
2022 01/04 10:59
1、丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。 （1）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件（蓋財務(wù)專用章）及銷售方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。 （2）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件（蓋財務(wù)專用章）進行認證，認證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件（蓋財務(wù)專用章）及銷售方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件（蓋財務(wù)專用章）和《證明單》留存?zhèn)洳椤?/div>
紫藤老師
2022 01/04 11:00
丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)。 （1）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?（2）一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤? 丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)。 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/div>
84785019
2022 01/04 11:02
還要證明單呀？沒證明單不行嗎？
84785019
2022 01/04 12:00
老師，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都丟了，沒有證明單行不行？
紫藤老師
2022 01/05 09:11
1、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)都丟失.這時候又分為以下兩種情況: (1)丟失前已認證相符的.購買方直接憑銷售方的記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》(以下簡稱證明單)作為增值稅進項稅額的抵扣憑證,然后再復印一份記賬聯(lián)復印件做賬. (2)丟失前未認證的,購買方憑銷售方的記賬聯(lián)復印件進行認證,認證相符的憑記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《證明單》,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證,同樣再復印一份記賬聯(lián)復印件做賬.
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