免費問答

某居民企業(yè)2020年利潤總額為600萬元，銷售(營業(yè))收入為6000萬元，當(dāng)年納稅調(diào)整事項如下 (1)已計入成本費用中實際支付的合理工資為260萬元，已列支的工會經(jīng)費5萬元，職工福利費36萬元，職工教育經(jīng)費10萬元;(2)管理費用中列支的業(yè)務(wù)招待費15萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用50萬元;(3)銷售費用中列支的廣告費30萬元;(4)投資收益50萬元中有國債利息收入5萬元。(5) 2019年12月購入交付使用的一臺生產(chǎn)設(shè)備，原價為100萬元,凈殘值率2%,預(yù)計使用10年，企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊，稅法規(guī)定按直線法計提的折舊準予扣除，無其他差異。 (1)下列選項中，發(fā)生額超過限額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度所得稅前扣除的有A、廣告費B.工會經(jīng)費C、職工教育經(jīng)費D、業(yè)務(wù)招待費 〔各位老師看看我〕