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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
本公司將一批自產(chǎn)的貨物發(fā)放給職工，每人一件，其中生產(chǎn)人員、車(chē)間管理人員、銷(xiāo)售人員和管理人員的比例是6：1：2：1。該批貨物的成本為80萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元，適用的增值稅率為13%。 要求：（1）計(jì)算應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本費(fèi)用的非貨幣性福利的金額； （2）編制與該業(yè)務(wù)有關(guān)的所有會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
您好，答案如下圖所示
2022 01/08 23:40
84785011 
2022 01/08 23:43
（廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)）業(yè)務(wù)綜合題:本公司2020年的應(yīng)納稅所得額為2 000萬(wàn)元，有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下表所示（單位：萬(wàn)元）：
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值
計(jì)稅基礎(chǔ)
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
可抵扣暫時(shí)性差異
固定資產(chǎn)
200
0
200
無(wú)形資產(chǎn)
200
300
100
預(yù)計(jì)負(fù)債
20
0
20
總 計(jì)
200
120
除所列項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)、負(fù)債無(wú)會(huì)稅差異，年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的余額均為0，公司適用所得稅率為25%。 要求：（1）計(jì)算當(dāng)期所得稅，并進(jìn)行賬務(wù)處理； （2）計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額，并進(jìn)行賬務(wù)處理； （3
何何老師 
2022 01/08 23:54
一問(wèn)一答，謝謝，新的問(wèn)題請(qǐng)重新提問(wèn)
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