00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
比如去年收到進(jìn)賬發(fā)票了。后面今年匯算清繳后那個發(fā)票作廢了，做損益調(diào)整分錄應(yīng)該怎么做，然后怎么理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
這個要看金額會不會大
如果不大，直接紅沖
如果大，那么
借：應(yīng)付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 01/10 17:04
84784957 
2022 01/10 17:10
那個稅呢
84784957
2022 01/10 17:10
本來收到發(fā)票，主營業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅。貸預(yù)付賬款
王超老師 
2022 01/10 17:11
個人所得稅？?你好，可以把問題描述的清晰一點(diǎn)嗎？
84784957
2022 01/10 17:11
那現(xiàn)在要做調(diào)整，
84784957
2022 01/10 17:11
進(jìn)項(xiàng)稅啊
84784957
2022 01/10 17:12
應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。貸進(jìn)項(xiàng)
王超老師
2022 01/10 17:12
你好，可以把問題描述的清晰一點(diǎn)嗎？
84784957
2022 01/10 17:18
。。。。就是去年收到進(jìn)賬稅發(fā)票，匯算清繳后，那個發(fā)票作廢了
84784957
2022 01/10 17:18
進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票
王超老師
2022 01/10 17:19
這個是在今年做調(diào)整分錄的
借：應(yīng)付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
84784957
2022 01/10 17:21
那當(dāng)時(shí)那個票不是有個稅嗎
84784957
2022 01/10 17:21
進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理
84784957
2022 01/10 17:21
不是相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅作廢不可以抵扣了嗎
王超老師
2022 01/10 17:26
你說的是增值稅吧
借：應(yīng)付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
增值稅
84784957
2022 01/10 22:19
所得稅沒影響？
84784957
2022 01/10 22:19
不懂是我問得不清楚還是怎樣我感覺沒回答到點(diǎn)
84784957
2022 01/10 22:21
就是比如19年本身預(yù)付賬款給別人。借預(yù)付賬款，貸銀行存款。別人給我開了票，借。主營業(yè)務(wù)成本? ? 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。貸預(yù)付賬款
84784957
2022 01/10 22:22
現(xiàn)在20年已經(jīng)匯算清繳了，但是這個發(fā)票作廢了
84784957
2022 01/10 22:23
我要做以前年度損益調(diào)整。應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)。
王超老師
2022 01/10 22:23
你要做調(diào)整分錄
借：預(yù)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
增值稅
這個企業(yè)所得稅也是要受到影響的，在匯算清繳彌補(bǔ)虧損那張表填寫的
84784957
2022 01/10 22:23
但是就是這筆分錄后不用做其他處理了？
王超老師
2022 01/10 22:24
要看你是不是虧損的，虧損的話，就不影響企業(yè)所得稅了
閱讀 469
描述你的問題，直接向老師提問
706
意見反饋
