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老師你好，我們生產(chǎn)鋁材，我們給一個客戶銷售成品重量6000公斤，銷售單價是含稅25元/公斤，材料單價是21元，然后客戶拉廢鋁1750公斤來加工，收加工費8元/公斤，因為拉的那個廢料客戶是沒有價格的等于是以舊換新，所以我們是抵扣應(yīng)收賬款，本來銷售應(yīng)收賬款是6000*25元合計15萬，因為客戶拉了廢料要抵扣，所以變成應(yīng)收賬款是（6000-1750）*25元，合計106250元，加工費其他業(yè)務(wù)收入8000，總共收114250，請問老師，這個分錄怎么寫？然后結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本怎么寫呢？

84784968| 提問時間：2022 01/11 14:31
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
同學(xué)你好，老師計算一下，稍候回復(fù)，謝謝。
2022 01/11 15:23
84784968
2022 01/11 15:54
老師，可以告訴我全部分錄跟金額嗎？我們這個廢料回收是沒有價格的，就是直接收客戶廢料抵扣應(yīng)收賬款，然后收客戶加工費的，但是我這個生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)不會了，主要是金額搞不懂
王雁鳴老師
2022 01/11 16:08
同學(xué)你好，好的，我告訴你全部分錄和金額，一會回復(fù)上來，謝謝。
王雁鳴老師
2022 01/11 16:56
同學(xué)你好，簡化處理，收入分錄，借：應(yīng)收賬款，114250元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，114250/（1+增值稅率），應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，114250*增值稅率/（1+增值稅率）。
王雁鳴老師
2022 01/11 16:59
同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)處成本，（6000-1750）*21=89250元，貸：庫存商品，89250元。
84784968
2022 01/11 18:13
老師，這個114250是怎么來的?。?/div>
84784968
2022 01/11 18:14
那個廢料是不算金額金額了嗎？
王雁鳴老師
2022 01/12 00:06
同學(xué)你好，這個114250就是你最上面說的，應(yīng)收賬款是（6000-1750）*25元，合計106250元，加工費其他業(yè)務(wù)收入8000，總共收114250。那個廢料不算金額了。
84784968
2022 01/12 08:49
老師，那廢料我入庫了，這個廢料的金額怎么算呢？
王雁鳴老師
2022 01/12 08:57
同學(xué)你好，廢料入庫了，這個廢料的金額，就是少出庫的1750公斤原材料的金額呢。
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