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問題已解決
老師，建筑工程類公司開票的時候確認收入和成本，是不是要做借：主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利 帶主營業(yè)務收入，這個工程施工-合同毛利有時候是在貸方的是吧
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你好！是的，合同毛利，是主營業(yè)務成本和主營業(yè)務收入的差額
2022 01/11 14:42
84784995 
2022 01/11 14:42
那老師，還問一下，這個只要是開票都要做這筆分錄嗎
蔣飛老師 
2022 01/11 14:43
是的，你的理解很對
84784995
2022 01/11 14:44
另外老師，是不是先要把工程施工-合同成本結轉到主營業(yè)務成本里面去，然后做這個分錄的，
蔣飛老師
2022 01/11 15:20
如果用工程施工-合同毛利、工程施工…合同成本和工程結算，到工程結束這三個科目對沖即可
蔣飛老師
2022 01/11 15:20
工程施工-合同成本不結轉到主營業(yè)務成本里面的
蔣飛老師
2022 01/11 15:21
主營業(yè)務成本是按照工程進度結轉的。
84784995
2022 01/11 15:24
老師意思就是，跟工程相關的一些料工費及機械和間接費用，都計入到工程施工-合同成本中掛著，一直掛到工程完工結算的時候進行對沖，
蔣飛老師
2022 01/11 15:24
是的，你的理解很對
84784995
2022 01/11 15:28
主營業(yè)務成本是按照工程施工成本的多少為依據
蔣飛老師
2022 01/11 15:29
是月底按照完工進度結轉的
84784995
2022 01/11 15:29
完工進度項目也沒說過，這咋搞
蔣飛老師
2022 01/11 15:31
實踐中，如果不設置工程施工-合同毛利和工程結算科目，工程施工…合同成本是結轉記入主營業(yè)務成本的
84784995
2022 01/11 15:33
那這兩種是那種符合建筑行業(yè)呢
蔣飛老師
2022 01/11 15:40
設置工程施工-合同毛利和工程結算科目，是符合規(guī)定的
84784995
2022 01/11 15:56
老師，這樣的話是不是也是每個月要結轉損益的吧。
蔣飛老師
2022 01/11 16:29
是的，你的理解很對
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