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問題已解決
老師您好，工程項(xiàng)目合同金額110萬，對方也提供同等金額的專票給我們，在2020年已入賬做成本和認(rèn)證了，但在今年最終結(jié)算的時(shí)候?qū)嶋H工程只有100萬，想問下多收的這10萬發(fā)票賬務(wù)上要怎么處理？
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同學(xué)你好
這個(gè)付款嗎
2022 01/11 16:17
84785021 
2022 01/11 16:18
只付了100萬
84785021
2022 01/11 16:24
這10萬后期是不付款的了
樸老師 
2022 01/11 16:31
發(fā)票開的一百萬嗎
按發(fā)票來做就行
84785021
2022 01/11 16:32
不是，發(fā)票開了110萬在2020年已經(jīng)做成本認(rèn)證了
樸老師
2022 01/11 16:35
那不付就要計(jì)入營業(yè)外了
84785021
2022 01/11 16:40
老師，我是想問收了110萬發(fā)票已經(jīng)做了成本也認(rèn)證了，但實(shí)際上只付了100萬，那多收的這10萬已經(jīng)入成本的發(fā)票要怎么處理，而且這是在2020年做的成本了，跨年了
樸老師
2022 01/11 16:48
同學(xué)你好
這個(gè)就是調(diào)增的哦
計(jì)入營業(yè)外收入
84785021
2022 01/11 16:51
是在2021年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增嗎？會計(jì)分錄怎么做？還有這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是也要轉(zhuǎn)出？
樸老師
2022 01/11 16:57
同學(xué)你好
對的
直接調(diào)增就可以
計(jì)入營業(yè)外收入
借費(fèi)用成本等
貸銀行存款
貸營業(yè)外收入
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