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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，公司有很多自己研發(fā)的專利，賬上卻沒有無形資產(chǎn)，只有研發(fā)費(fèi)用，這樣合理嗎？
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你好，根據(jù)你的描述，這樣是不合理的?
2022 01/11 21:46
84785022 
2022 01/11 21:48
我剛剛接手，那該怎么做？需要調(diào)賬嗎？
鄒老師 
2022 01/11 21:49
你好，公司有很多自己研發(fā)的專利，那賬上需要做研發(fā)支出處理，把資本化的結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)核算才是的?
84785022
2022 01/11 21:51
沒有資本化支出，只有費(fèi)用化支出，已經(jīng)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了
84785022
2022 01/11 21:52
之前的會(huì)計(jì)也沒有做研發(fā)支出輔助賬
鄒老師
2022 01/11 21:52
你好，沒有資本化支出，只有費(fèi)用化支出，已經(jīng)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，那說明這樣處理沒有錯(cuò)誤啊
84785022
2022 01/11 21:54
問題是沒有資本化支出怎么會(huì)形成專利呢？
鄒老師
2022 01/11 21:55
你好，請看你前后描述的內(nèi)容，是相互矛盾的
84785022
2022 01/11 22:00
我剛接手，公司是高新企業(yè)，并且公司有很多專利是自己研發(fā)的，但是賬上沒有查到有相關(guān)的無形資產(chǎn)，并且賬上也沒有研發(fā)支出資本化支出，只有費(fèi)用化支出，這樣是不是不合理的？按理都研發(fā)成功形成專利了，應(yīng)該有資本化支出，或者無形資產(chǎn)的，對嗎？現(xiàn)在這種情況我應(yīng)該怎么做？
鄒老師
2022 01/11 22:02
你好，研發(fā)成功形成專利，這部分的支出需要資本化處理，而不是全部費(fèi)用化的
需要把資本化的部分，從費(fèi)用化支出里面調(diào)整過來
84785022
2022 01/11 22:04
以前年度的賬，調(diào)整的話，還要影響到所得稅吧？
鄒老師
2022 01/11 22:05
你好，以前年度的賬，調(diào)整的話，會(huì)影響之前年度的所得稅
84785022
2022 01/11 22:06
還有，我怎么去區(qū)分從什么時(shí)候開始的研發(fā)費(fèi)用計(jì)入資本化呢？
鄒老師
2022 01/11 22:06
你好
開發(fā)階段，符合資本化條件的支出，進(jìn)行資本化處理
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