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問(wèn)題已解決
知識(shí)產(chǎn)權(quán)下面，開的發(fā)票是文化服務(wù)，版面費(fèi)1000，此筆收入是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，客戶是個(gè)人，然后做的記賬憑證是借，庫(kù)存現(xiàn)金，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額， 借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸，營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 我在資產(chǎn)負(fù)債表里面直接填貨幣資金增加1000，應(yīng)交稅費(fèi)為0，未分配利潤(rùn)1000，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人此筆業(yè)務(wù)上面顯示應(yīng)納稅額是0， 我在利潤(rùn)表里面直接填，營(yíng)業(yè)收入1000，我這樣填的對(duì)嗎？，即資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表?
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利潤(rùn)表里面沒有填營(yíng)業(yè)外收入啊。你這以前是含了增值稅的啊。其他地方?jīng)]錯(cuò)。
2022 01/18 09:21
劉瓊老師 
2022 01/18 09:23
這1000含了增值稅的啊。其他地方?jīng)]錯(cuò)。
84784981 
2022 01/18 09:24
老師你好，利潤(rùn)表里面營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該填多少呢？
劉瓊老師
2022 01/18 09:31
填第二筆分錄增值稅進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的金額
84784981
2022 01/18 10:18
老師你好，我看到開票系統(tǒng)那里，稅率是1%，應(yīng)納稅額10，但旁邊一欄又寫著減免稅費(fèi)額10，那是不是說(shuō)，雖然他減免了稅額10，但是在利潤(rùn)表里面，還是應(yīng)該填寫進(jìn)去，就是分開填，即營(yíng)業(yè)收入為990，營(yíng)業(yè)外收入為10，那資產(chǎn)負(fù)債表里面，應(yīng)納稅額，我是該填0，還是填10呢？因?yàn)檫@個(gè)10是減免的稅額。
劉瓊老師
2022 01/18 10:28
應(yīng)納稅就不用填了啊
84784981
2022 01/18 10:53
還有一個(gè)問(wèn)題就是，這筆收入需要填入現(xiàn)金流量表里面嗎？如果要填的話，這1000，是填在銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金里面嗎？
84784981
2022 01/18 10:54
這個(gè)是現(xiàn)金流量表
劉瓊老師
2022 01/18 11:08
是的啊，但是一般會(huì)吧這個(gè)10元的稅金入到收到其他里面
84784981
2022 01/18 11:13
那就是現(xiàn)金流量表里面填銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金990，收到的其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金10嗎？是這樣填嗎？
劉瓊老師
2022 01/18 11:25
是的，就這樣填寫。銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金990，收到的其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金10
84784981
2022 01/18 11:34
有另外一筆同類收入，也是1000，客戶不要發(fā)票，說(shuō)2個(gè)月后再?zèng)Q定要不要發(fā)票，目前沒有給他開發(fā)票，這筆收入，是跟開發(fā)票另外收入一樣，同時(shí)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表去嗎？，利潤(rùn)表里面，是分開填營(yíng)業(yè)收入990，其他業(yè)務(wù)收入10，還是直接填1000，現(xiàn)金流量表怎么填呢？還有小規(guī)模納稅人增值稅那里，有哪些地方需要填的?填多少？
84784981
2022 01/18 11:40
這是小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表
劉瓊老師
2022 01/18 20:46
你為啥不到2月開票再申報(bào)呢？現(xiàn)在報(bào)的話，下個(gè)月要紅沖。做賬跟開了普票一樣做賬
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