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小規(guī)模按季繳稅，去年12月忘記做免征增值稅轉(zhuǎn)收入了，1月份怎么補啊
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你好，去年12月忘記做免征增值稅轉(zhuǎn)收入了，1月份補做分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 01/25 11:35
84785025 
2022 01/25 11:37
只要做這一個就可以嘛
別的還要做嘛
84785025
2022 01/25 11:37
會影響別的什么東西嗎
鄒老師 
2022 01/25 11:37
你好，還需要把以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免??
貸：利潤分配—未分配利潤
84785025
2022 01/25 11:40
嗯嗯 好的謝謝 那還有一個事就是上個月計提了一個員工的工資，但是后面他離職了我這邊沒發(fā)到計提的工資，要怎么做賬呀
鄒老師
2022 01/25 11:41
你好，是計提的工資，不需要支付了的意思？?
84785025
2022 01/25 11:42
就比如說計提了四千八，沒做到一個月就只發(fā)了三千多這樣的情況
鄒老師
2022 01/25 11:43
你好，需要把多計提的工資沖銷。
84785025
2022 01/25 11:43
分錄要怎么做呀
鄒老師
2022 01/25 11:44
你好，需要把多計提的工資沖銷。
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：管理費用等科目?
84785025
2022 01/25 11:45
那社保醫(yī)保公司這邊還多幫他交了一個月要怎么做賬呢
鄒老師
2022 01/25 11:46
你好，社保醫(yī)保公司這邊還多幫他交了一個月，這個沒有從個人工資里面扣除嗎
84785025
2022 01/25 11:47
沒有 等他離開公司才發(fā)現(xiàn)還沒停掉
鄒老師
2022 01/25 11:48
你好
借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785025
2022 01/25 11:48
好嘞 謝謝老師
鄒老師
2022 01/25 11:49
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
84785025
2022 01/25 12:02
你好 我這邊賬套上沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以直接做營業(yè)外收入-免征增值稅嗎
鄒老師
2022 01/25 12:05
你好，不可以，因為跨年的損益事項 是不能直接計入營業(yè)外收入核算的 。
84785025
2022 01/25 12:05
那我需要加一個科目嗎 這要怎么加呀
鄒老師
2022 01/25 12:06
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以通過? 利潤分配—未分配利潤科目代替入賬
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：利潤分配—未分配利潤
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