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上年度收到長期股權(quán)投資成本金額 錯記其他應付款了，本年度賬務怎么調(diào)整，年報怎么調(diào)整
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借長期股權(quán)投資貸其他應付款
2022 01/26 13:55
84785043 
2022 01/26 14:01
不對吧 。上年度收到時：借銀行存款。貸其他應付款。收回長投成本應該在貸方 為何調(diào)整變成增加長投了？
郭老師 
2022 01/26 14:02
收回來，借其他應付款貸銀行存款。
郭老師
2022 01/26 14:02
你不是要轉(zhuǎn)成長期股權(quán)投資的意思嗎？
84785043
2022 01/26 14:06
我是投資方 啊 投資方收回長投的金額 不是銀行存款增加 借方是銀行存款啊 怎么變成借方其他應付款了啊
84785043
2022 01/26 14:07
老師你看清楚我問的
郭老師
2022 01/26 14:07
借銀行存款貸其他應付款，你收回來，做相反的分錄，才能把其他應付款沖了。如果你借銀行存款貸長期股權(quán)投資，你的長期股權(quán)投資是一個負數(shù)。還有你投資的長期股權(quán)投資，是不允許收回來的，除非這個股東變更，投資款是不允許收回來。
這屬于抽逃出資。
84785043
2022 01/26 14:12
老師我問你是賬務處理的問題 你能正面直接回復嗎？我沒有問你稅法問題
郭老師
2022 01/26 14:12
借其他應付款貸長期股權(quán)投資做這個調(diào)整的分錄。
84785043
2022 01/26 14:14
調(diào)整以前年度長期股權(quán)投資成本 直接課目貸方：長期股權(quán)投資？不是貸：以前年度損益調(diào)整—長期股權(quán)投資？
郭老師
2022 01/26 14:15
好，這個不涉及到損益類的科目不需要用以前年度損益調(diào)整的，直接用長期股權(quán)投資。
84785043
2022 01/26 14:16
好的，謝謝老師。另外一個問題 年報怎么調(diào)整數(shù)據(jù)？
84785043
2022 01/26 14:18
老師這會影響未分配利潤吧 這個未分配利潤要調(diào)整嗎？
郭老師
2022 01/26 14:19
又有投資收益嗎
沒有的不涉及的
不調(diào)整的
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