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老師好，企業(yè)所得稅可以當月計提當月繳納嘛
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如果是當年的，可以跨年的，最好不要這么做。
2022 02/08 16:18
84785009 
2022 02/08 16:19
就是我們今年一月繳納的2021年度的第四季度的企業(yè)所得稅，但是我們一直是當月計提當月繳納的，以至于我們2021年12月也沒有計提，這怎么辦呢？？
郭老師 
2022 02/08 16:20
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費企業(yè)所得稅，做到一月份做這個。
84785009
2022 02/08 16:25
這個就是調(diào)整應該計提的分錄是嘛？那一月繳稅分錄就借應交稅費貸銀行存款嗎？
郭老師
2022 02/08 16:25
對的是的，是這么做的。
84785009
2022 02/08 16:25
好的老師
郭老師
2022 02/08 16:26
不用客氣，工作愉快。
84785009
2022 02/08 16:28
然后還有一個問題：我們12月份確認了一筆收入但是還有收到票，所以我就沒有記銷項稅，但是報稅的是我同事，她按照無票收入申報了銷項稅，以至于我們還是12月沒有計提，然后1月份扣款了，我這應該怎么辦？賬怎么處理呢？然后會不會影響企業(yè)所得稅繳納呢？
郭老師
2022 02/08 16:29
你好，你是加稅合計做賬的嗎？還是不含稅的做的收入？
84785009
2022 02/08 16:31
含稅做的收入
84785009
2022 02/08 16:32
由于還沒收到款，就是12月做的借收入貸應收
84785009
2022 02/08 16:34
然后附加稅我們12月也沒有計提，按照往常也都是當月計提當月繳納的
郭老師
2022 02/08 16:34
你好，作物票收入可以的，你現(xiàn)在需要紅沖多做的收入，借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費應交增值稅銷項。
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