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問題已解決
老師，我1月確認(rèn)了一筆政府補(bǔ)助遞延收益，采用總額法記賬，這是不是會產(chǎn)生遞延所得稅，1月的賬務(wù)處理不用做特殊處理吧！報稅呢需要有什么操作嗎？第一次接觸遞延所得稅，希望老師講的詳細(xì)具體點。謝謝
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學(xué)員您好，遞延所得稅一般季度或年度才處理，1月份的賬可以先不體現(xiàn)的
企業(yè)所得稅屆時預(yù)繳申報也不需要做特殊處理，就按照賬上做的來處理就可以
匯算清繳時會有納稅調(diào)增
2022 02/10 14:50
84784948 
2022 02/10 14:52
意思是遞延所得稅只是在匯算清繳的時候體現(xiàn)，其他時候不做特殊處理。是嗎？
王老師1 
2022 02/10 14:53
學(xué)員您好，一般季度或年度需要做遞延所得稅的賬務(wù)處理，根據(jù)遞延收益的余額來確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
如果季度不做，年度做一筆也可以的
84784948
2022 02/10 14:54
好的，謝謝老師
王老師1
2022 02/10 14:56
不客氣的學(xué)員，祝您工作愉快。滿意請五星好評哈
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