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如何做分錄?多謝

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：管理費用等

上年度的多計提數(shù)，還需要在匯算清繳進行調(diào)整補稅嗎?多謝

這個不需要的，你這個是當時預計的計提數(shù)啊

不是按這個計提數(shù)申報費用，相當于少繳所得稅了嗎，

那你今年的少了，那怎么算呢？

能這樣操作嗎?

老師你的意思是，工資費用數(shù)是以申報數(shù)為準核算所得稅，計提的只需要調(diào)平就行，是嗎？

你看一下這個圖片，也是對方發(fā)出來的，他并不是表明官方的一貫立場。也就是說，是對方對政策的一種解讀。你這個還是要按照實際操作來處理的，一般我們計提的跟實際發(fā)放都會有一點差異，比如我們105萬的計提，但是實際會發(fā)放100萬工資，這個時候我們一般是不另外進行處理的，因為這個差額是正常因為這個差額是正常的。像圖片中說的第二種，那種，本質(zhì)上不是說計提多了，而是一種賬務(wù)處理差錯。比如說計提了105萬，但是實際上只發(fā)放了五萬，這個才是需要調(diào)整的。

好的，意思是跨年的多計提后期沖平就行了嗎?多謝

是的，這個直接沖平的就可以的