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老師做一月份賬，1月份用銀行款發(fā)了12月工資5萬元，憑證怎么做？？
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你好
借應付職工薪酬
貸銀行存款
2022 02/16 22:58
84785040 
2022 02/16 23:21
那一月份不計提工資嗎？？
小鈺老師 
2022 02/16 23:22
1.憑銀行單據(jù)和社保明細做分錄（實務當月繳納當月社保）
借費用（公司部分金額）
借應付職工薪酬-個人社保（個人部分金額）
貸銀行存款
2.計提工資，憑工資表做分錄（工資表上會體現(xiàn)個稅社保）
借費用（應付工資金額）
貸應付職工薪酬-工資（實際應付工資）
貸應付職工薪酬-個人社保（個人社保金額）
貸應交稅費-個人所得稅
3.繳納個人所得稅，憑銀行單據(jù)
借應交稅費-個人所得稅
貸銀行
4.支付工資
借應付職工薪酬-工資
貸銀行
小鈺老師
2022 02/16 23:23
這個是實務完整的工資流程
84785040
2022 02/16 23:26
老師麻煩給我寫下分錄，你寫那么多不會用
小鈺老師
2022 02/16 23:29
上面就是分錄同學（）里面是詳細給你標了是填什么數(shù)據(jù)，序號是告訴你原始憑證是啥
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