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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我想知道比如有個(gè)項(xiàng)目我們是有分包得，2月收到分包方得普票，我3月開票然后再扣減得話賬務(wù)處理怎么操作？
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借工程施工分包款貸銀行存款。這個(gè)是二月份的三月份，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
2022 02/22 15:34
84784974 
2022 02/22 15:37
我2月份收到的時(shí)候是，借：工程施工-分包，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸：應(yīng)付賬款
84784974
2022 02/22 15:38
因?yàn)?月我要開發(fā)票出去得，預(yù)交?時(shí)候我是按扣減分包以后?去預(yù)交?
郭老師 
2022 02/22 15:38
你好，可以的，可以這么做的。
84784974
2022 02/22 15:40
比如2月收到50萬，我3月開的100萬出去，但是預(yù)交我是按100-50得余額去預(yù)交
郭老師
2022 02/22 15:40
你好，這個(gè)是價(jià)稅合計(jì)嗎？100和50。
84784974
2022 02/22 15:40
我就是不知道這個(gè)稅怎么來做分錄
郭老師
2022 02/22 15:41
你好，個(gè)稅你得看下是怎么要求的，按照合同乘以百分比繳納的，還是你全員申報(bào)。
84784974
2022 02/22 15:41
是的，含稅
郭老師
2022 02/22 15:41
這個(gè)稅怎么來做分錄，是什么意思？預(yù)繳的稅款的賬務(wù)處理嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款。
84784974
2022 02/22 15:42
100萬得稅是29126.21
84784974
2022 02/22 15:42
50萬得稅是14563.11
84784974
2022 02/22 15:43
我預(yù)交是稅是14563.11
郭老師
2022 02/22 15:43
你好，你們是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅的？
84784974
2022 02/22 15:44
因?yàn)槲以?月收到發(fā)票做了應(yīng)交-簡(jiǎn)易計(jì)稅
84784974
2022 02/22 15:44
那我再抵扣得當(dāng)月還需要另外處理嗎？
郭老師
2022 02/22 15:45
你好，你們單位是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，如果是一般計(jì)稅的100減去50）除以1.09乘以9%，這個(gè)就是你增值稅的。
郭老師
2022 02/22 15:45
這個(gè)就是預(yù)繳的增值稅。
84784974
2022 02/22 15:46
我們是一版，我說的分錄得問題
郭老師
2022 02/22 15:47
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款。已讀
2022-02-22 15:41
84784974
2022 02/22 15:47
我3月確認(rèn)收入得時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅是在貸方，我2月收到分包發(fā)票時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅是在借方
郭老師
2022 02/22 15:50
你好，現(xiàn)在做預(yù)繳增值稅就可以的。到時(shí)候你次月申報(bào)抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84784974
2022 02/22 15:53
關(guān)鍵現(xiàn)在我2月份簡(jiǎn)易計(jì)稅有余額在借方
郭老師
2022 02/22 15:54
什么原因出現(xiàn)了？借方是你的成本發(fā)生了，但是還沒有抵扣嗎？
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