問題已解決

老師，12月份忘記計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用，報(bào)表什么的都已經(jīng)上傳了，這種情況怎么處理，可以在1月份補(bǔ)計(jì)提嗎？

84785004| 提問時(shí)間：2022 02/24 14:08
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
2022 02/24 14:09
84785004
2022 02/24 14:12
老師，在1月份，這樣子做三個(gè)分錄嗎？ 1.計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 2.繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款? 3.調(diào)整： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
郭老師
2022 02/24 14:14
第一個(gè)分錄不需要做，只需要做第二個(gè)和第三個(gè)。
84785004
2022 02/24 14:15
好的，老師，我上傳的報(bào)表12月是沒有計(jì)提的，這種稅務(wù)上會(huì)有啥影響嗎？
郭老師
2022 02/24 14:16
好，沒有影響的，它又不影響企業(yè)所得稅，只不過是影響你單位的凈利潤(rùn)。
84785004
2022 02/24 14:17
老師，小規(guī)模納稅人，除了增值稅不用計(jì)提，其他都需要計(jì)提嗎？印花稅需要計(jì)提嗎
郭老師
2022 02/24 14:18
印花稅可以計(jì)提也不用計(jì)提 如果你是按次申報(bào)的話，直接不用計(jì)提 如果是按月申報(bào)，建議還是集體。
郭老師
2022 02/24 14:19
除了增值稅的不計(jì)提，其他的都可以。
84785004
2022 02/24 15:15
老師，補(bǔ)計(jì)提的那個(gè)直接計(jì)入以前年度損益調(diào)整，那這個(gè)科目是損益類科目還是權(quán)益類科目呢？損益類科目和權(quán)益類科目是什么區(qū)別呢？
郭老師
2022 02/24 15:20
他是損益類的科目。
84785004
2022 02/24 15:21
在用友系統(tǒng)上，他一般增加在損益類那里還是權(quán)益類那里呢？
郭老師
2022 02/24 15:23
在這個(gè)權(quán)益類的是所有者權(quán)益是不是?。?/div>
郭老師
2022 02/24 15:23
如果是的話，所有者權(quán)益類的科目就是實(shí)收資本、利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)、盈余公積。
郭老師
2022 02/24 15:23
沒有的，不用增加，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來代替就可以的。
84785004
2022 02/24 15:25
是這樣子嗎？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
郭老師
2022 02/24 15:27
你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
84785004
2022 02/24 15:29
好的 謝謝老師
郭老師
2022 02/24 15:30
不用客氣，工作愉快。
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