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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
1.三臺(tái)機(jī)器總款783000每臺(tái)機(jī)器261000 ，三臺(tái)機(jī)器都收到貨了。 2 .三臺(tái)機(jī)器簽訂合同付定金3萬(wàn)，交機(jī)前付21萬(wàn)，剩下尾款分12個(gè)月平均支付 。我現(xiàn)在已經(jīng)預(yù)付了3萬(wàn)和21萬(wàn)=24萬(wàn)了 ， 現(xiàn)在發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了一臺(tái)的金額230973.45+稅額30026.55=261000元發(fā)票 ，我預(yù)付了3萬(wàn)和21萬(wàn)，發(fā)票給我開(kāi)26.1萬(wàn). 在另一家公司購(gòu)買(mǎi)的配件要安裝在這三臺(tái)機(jī)器上的，已經(jīng)安裝好了款付了發(fā)票也到了2475000元 分錄怎么做，求老師給個(gè)完整的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1.收到貨：機(jī)器需要安裝
借：在建工程-甲 261000
-乙 261000
-丙 26100
貸：應(yīng)付賬款 783000
2.付款：
借：應(yīng)付賬款 240000
貸：銀行存款 240000
3.收到票：
借：在建工程 -30026.55
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 30026.55
2022 02/28 10:04
曹老師在線(xiàn) 
2022 02/28 10:08
4.配件到及安裝 ，假設(shè)平均分在三臺(tái)設(shè)備
? 借：在建工程-甲 825000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -乙 825000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-丙 825000
? ? ? ? 貸：銀行存款 2475000
5.達(dá)到可使用目的，從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
84784950 
2022 02/28 12:11
老師，我三萬(wàn)和21萬(wàn)，走的預(yù)付賬款，
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 12:13
同學(xué)：您好。應(yīng)付賬款的借方可以替換預(yù)付賬款。這二個(gè)科目是通用的。
84784950
2022 02/28 12:14
老師，現(xiàn)在機(jī)器可以用了，之前三萬(wàn)和21萬(wàn)計(jì)入預(yù)付賬款里了，機(jī)器正常使用了
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 12:18
同學(xué)：您好。固定資產(chǎn)資產(chǎn)達(dá)到可使用目的，由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。應(yīng)付賬款的借方可以替換預(yù)付賬款。二個(gè)科目是通用的。
84784950
2022 02/28 12:20
現(xiàn)在機(jī)器可以用了，配件廠(chǎng)家的款付清發(fā)票247500全部開(kāi)給我了，三臺(tái)機(jī)器只開(kāi)一臺(tái)的發(fā)票，我只預(yù)付了3萬(wàn)和21萬(wàn)，
求老師，告訴我怎么作
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 12:25
同學(xué)：您好。機(jī)器所有權(quán)轉(zhuǎn)移，就做固定資產(chǎn)。后期收到發(fā)票，在收到發(fā)票的當(dāng)期調(diào)整固定資產(chǎn)的原值，并從當(dāng)期調(diào)整及以后的折舊。
配件按照實(shí)際使用，分?jǐn)傇谌_(tái)設(shè)備。
您把上面的分錄閱讀一下，
84784950
2022 02/28 13:14
老師這樣最對(duì)不，三臺(tái)機(jī)器，進(jìn)入固定資產(chǎn)，只有一臺(tái)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅，
之后發(fā)票到了，怎么調(diào)固定資產(chǎn)
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 13:15
1.收到貨：機(jī)器需要安裝
借：在建工程-甲 261000
-乙 261000
-丙 26100
貸：應(yīng)付賬款 783000
2.付款：
借：應(yīng)付賬款 240000
貸：銀行存款 240000
3.收到票：
借：在建工程 -30026.55
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 30026.55
4.配件到及安裝 ，假設(shè)平均分在三臺(tái)設(shè)備
借：在建工程-甲 825000
-乙 825000
-丙 825000
貸：銀行存款 2475000
5.達(dá)到可使用目的，從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 13:16
第3.收到發(fā)票，沖減固定資產(chǎn)，不調(diào)整之前已經(jīng)折舊，從收到發(fā)票當(dāng)月起，計(jì)提折舊
84784950
2022 02/28 13:28
有點(diǎn)暈了，三臺(tái)機(jī)器和配件，分開(kāi)做分錄嗎，我要哭了，上個(gè)月就做了預(yù)付賬款，三臺(tái)機(jī)器三萬(wàn)和21萬(wàn)都預(yù)付，還有配件247500也是預(yù)付，都貸的銀行，這樣走的
老師告訴我，我接下來(lái)，我該怎么做，
曹老師在線(xiàn)
2022 02/28 13:32
同學(xué)：您好。老師做的分錄，您看了嗎？建議您看一下。照此做分錄就可以的。
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