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我們是小企業(yè)會計準則 直接沖利潤分配未分配利潤嗎

是的，小企業(yè)調(diào)整利潤分配-未分配利潤

怎么做憑證 能寫一下分錄嗎

1.借：應(yīng)收賬款 貸：利潤分配～未分配利潤 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅 2.如果涉及到盈余公積 借：利潤分配～未分配利潤 貸：盈余公積

這個不用調(diào)整四季度已經(jīng)申報的報表吧

只在企業(yè)所得稅匯算清繳時 調(diào)整年度營業(yè)收入 可以嗎

要調(diào)整年度報表的，然后增值稅需要交，匯算清繳時收入就不用調(diào)了

但是需要對應(yīng)補交所得稅

如果不調(diào)整報表 匯算清繳時調(diào)整收入 補繳增值稅 可以嗎

您這種情況屬于會計上的差錯，建議還是修改會計數(shù)據(jù)。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明中列示：……本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整額后計算出納稅調(diào)整后所得（應(yīng)納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過納稅調(diào)整項目明細表（附表三）集中體現(xiàn)……‘利潤總額計算’中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報……。應(yīng)納稅所得額的計算應(yīng)該建立在準確無誤的會計利潤總額基礎(chǔ)之上，而會計利潤總額正確與否又與會計賬務(wù)處理的正確與否直接相關(guān)的。