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老師，實(shí)繳的社保(個人部分)多余工資表上的社保(個人部分)，調(diào)整時分錄怎么做？
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你好，也就是你們少扣除了個人負(fù)擔(dān)的社保是嗎？可以下個月多扣除借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸其他應(yīng)收款、個人負(fù)擔(dān)的社保。
2022 03/02 13:08
84784983 
2022 03/02 13:10
可是這部分沒發(fā)從員工那扣回了，而且這是去年的賬了，之前的同事一直沒調(diào)整
郭老師 
2022 03/02 13:12
借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保。匯算清繳調(diào)整就可以的。
84784983
2022 03/02 13:13
匯算清繳時，這部分的營業(yè)在支出做調(diào)增嗎
郭老師
2022 03/02 13:14
好對的是的是這么做。
84784983
2022 03/02 13:23
那這部分是在21年度還是在22年度的匯算清繳中調(diào)增？
郭老師
2022 03/02 13:24
你好在明年匯算清繳調(diào)增，因?yàn)槟阗~上做到了今年。
84784983
2022 03/02 13:25
其實(shí)我不是很明白這部分為什么要做調(diào)增？
郭老師
2022 03/02 13:27
你好，因?yàn)槟銈儐挝怀袚?dān)了個人應(yīng)該承擔(dān)的部分，不允許抵扣所得稅。
84784983
2022 03/02 13:28
那如果實(shí)繳的個人社保部分比工資表上的少，那分錄應(yīng)該怎么做？
郭老師
2022 03/02 13:28
那你們多扣了，需要把工資發(fā)下去給個人。
郭老師
2022 03/02 13:29
借其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。不發(fā)給個人的話，做到營業(yè)外收入。
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