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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，現(xiàn)在小企業(yè)會計準(zhǔn)則已經(jīng)沒有以前年度損益調(diào)整科目了，1月份才收到上年的發(fā)票，可以直接做1月份的損益嗎？
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同學(xué)你好
可以用利潤分配未分配利潤
2022 03/03 11:18
84784948 
2022 03/03 11:18
那匯算清繳怎么做呢？
樸老師 
2022 03/03 11:23
同學(xué)你好
這個就是調(diào)減去年的所得稅
84784948
2022 03/03 11:23
查了關(guān)于以前年度損益調(diào)整科目取消后怎么做，很多都說做成當(dāng)期損益
樸老師
2022 03/03 11:27
同學(xué)你好
這個用利潤分配未分配利潤來做的哦
不要只是看百度
樸老師
2022 03/03 11:27
你金額小的可以直接計入當(dāng)期損益
但是金額大的要用利潤分配未分配利潤調(diào)整到以前年度里
84784948
2022 03/03 11:32
調(diào)到以前年度里，涉及補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的，怎么辦?假如調(diào)以前年度的賬時計提了企業(yè)所得稅，怎么交？有沒有滯納金？
樸老師
2022 03/03 11:38
同學(xué)你好
這個系統(tǒng)里滯交的才有滯納金
84784948
2022 03/03 11:58
因?yàn)檎{(diào)整以前年度損益補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么交？在電子稅務(wù)局交還是在去大廳交？需要更正以前年報的報表嗎？
樸老師
2022 03/03 12:02
同學(xué)你好
這個直接匯算清繳的時候調(diào)增繳納
84784948
2022 03/03 12:16
今年匯算清繳時調(diào)整，今年交，不用更正以前的企業(yè)所得稅年報補(bǔ)交嗎？
樸老師
2022 03/03 12:18
直接調(diào)整了然后今年就交了
84784948
2022 03/03 12:19
今年交以前年度的企業(yè)所得稅，有沒有滯納金呢？
樸老師
2022 03/03 12:20
這個只要不是滯交就沒有
84784948
2022 03/03 12:20
交企業(yè)所得稅的時候，怎么在申報表里分辨出哪部分是以前年度的，哪部分是21年的？
樸老師
2022 03/03 12:21
這個調(diào)增的不用交滯納金
84784948
2022 03/03 12:22
老師，是調(diào)整的以前年度的賬產(chǎn)生的企業(yè)所得稅，你回答只要不是滯交就沒有，難道你沒看懂我的提問嗎？
樸老師
2022 03/03 12:31
同學(xué)你好
是的
這個不用交滯納金
84784948
2022 03/03 12:41
老師好，內(nèi)部審計后反結(jié)賬更正了21年的部分憑證，申報表更正申報會引起稅務(wù)的預(yù)警嗎？
樸老師
2022 03/03 12:46
同學(xué)你好
這個一般沒事的
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