問(wèn)題已解決

今年要更正去年12月份的憑證，去年12月份支付時(shí)做的借：管理費(fèi)用 貸 銀行存款 平攤做的是：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 這樣是不對(duì)的，應(yīng)該改為：借:待攤費(fèi)用--房租 貸:銀行存款 平攤時(shí)做借:管理費(fèi)用--房租 貸:待攤費(fèi)用--房租 所以要在今年更正，應(yīng)該怎么更正？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/04 11:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這么做是正確的，用預(yù)付賬款就行，待攤費(fèi)用這個(gè)科目已經(jīng)取消了。
2022 03/04 11:38
84785036
2022 03/04 11:41
支付時(shí)做的借：管理費(fèi)用 貸 銀行存款 平攤做的是：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 這樣做是對(duì)的？但是這樣做的話，房租就一直在掛在預(yù)付賬款的借方的，那也應(yīng)該平攤的時(shí)候，把預(yù)付賬款在每一個(gè)月平掉呢。
郭老師
2022 03/04 11:41
你好，支付的時(shí)候應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸銀行存款，按月分?jǐn)偟臅r(shí)候借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
郭老師
2022 03/04 11:42
看一下你支付的分錄是怎么做的，支付的是哪一年的。
84785036
2022 03/04 11:46
是21年12月份支付的，21年12月份開(kāi)始平攤的，所以現(xiàn)在需要更改21年12月份的支付憑證和平攤的憑證，應(yīng)該怎么更改呢？
郭老師
2022 03/04 11:47
借預(yù)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 03/04 11:47
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增。
84785036
2022 03/04 11:49
就是支付的時(shí)候，更改為借預(yù)付賬款貸，貸：以前年度損益調(diào)整，那平攤的時(shí)候，更改為借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？匯算清繳的時(shí)候直接在匯算清繳的表里調(diào)整？在匯算清繳的哪個(gè)表里面填額？
郭老師
2022 03/04 11:53
每個(gè)月分?jǐn)偟臅r(shí)候都是今年的，借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款就可以的。
郭老師
2022 03/04 11:54
是因?yàn)楣芾碣M(fèi)用，去年的跨年了，才用以前年度損益調(diào)整的。
郭老師
2022 03/04 11:54
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他三室欄里面填寫(xiě)帳載金額。
郭老師
2022 03/04 11:54
三十欄填寫(xiě)帳載金額。
84785036
2022 03/04 11:57
是21年12月份支付了支付，21年12月份就開(kāi)始平攤的，那平攤做的是：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 現(xiàn)在是不是應(yīng)該更改為借：年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 再借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？這平攤的不用在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增吧？因?yàn)橹Ц兜臅r(shí)候在匯算清繳調(diào)增了的。
郭老師
2022 03/04 12:00
你好，12月份當(dāng)月應(yīng)該分?jǐn)偟?，你做上面的這個(gè)分錄，我給你寫(xiě)的那一個(gè)，只紅沖你多分?jǐn)偟哪且徊糠志涂梢缘?，你是一次分?jǐn)偘伞?/div>
郭老師
2022 03/04 12:01
能把你去年12月份的那個(gè)金額寫(xiě)上嗎？是一個(gè)月的還是做了好幾個(gè)月的。
84785036
2022 03/04 12:02
嗯，是的，只分?jǐn)偭艘淮?，那就平攤的分錄更改為借：年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 就不用再做借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 這個(gè)分錄了吧？
郭老師
2022 03/04 12:04
你好，你這個(gè)分錄不對(duì)。他本來(lái)就已經(jīng)多了，你為什么還要分?jǐn)傄淮伟。?/div>
郭老師
2022 03/04 12:05
比如租金是100，你應(yīng)該按照五個(gè)月分?jǐn)?，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，100 一次做了100。 應(yīng)該紅沖管理費(fèi)用，借預(yù)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整100/5*4
84785036
2022 03/04 12:21
是21年12月份支付的12月份到22年11月的房租，就剛好一年，所以在21年12月份支付了支付，比如21年12月份支付的1200元，就在當(dāng)月平攤了一次房租，后期就沒(méi)一個(gè)月分?jǐn)傄淮?，那現(xiàn)在平攤的話，應(yīng)該改為借：預(yù)付賬款貸：100，待：以前年度損益調(diào)整:100，就不用再做借：以前年度損益調(diào)整:100 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn):100了吧。后期就做借管理費(fèi)用:100，貸預(yù)付賬款:100就行了吧，
郭老師
2022 03/04 12:23
必須做的，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整是沒(méi)有余額的，必須結(jié)轉(zhuǎn)，只要有以前年度損益調(diào)整的余額，必須結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。
84785036
2022 03/04 12:25
那平攤的就是這樣改吧？借：預(yù)付賬款貸：100，待：以前年度損益調(diào)整:100，就不用再做借：以前年度損益調(diào)整:100 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn):100了吧。后期就做借管理費(fèi)用:100，貸預(yù)付賬款:100
84785036
2022 03/04 12:27
那平攤的就是這樣改吧？借：預(yù)付賬款貸：100，待：以前年度損益調(diào)整:100，再做借：以前年度損益調(diào)整:100 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn):100。后期就做借管理費(fèi)用:100，貸預(yù)付賬款:100
郭老師
2022 03/04 12:27
你好，這三個(gè)分錄都要做。因?yàn)槟愕谝粋€(gè)分錄以前年度損益調(diào)整有余額，必須結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，以前年度損益調(diào)整是沒(méi)有余額的，必須要做進(jìn)去。
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