00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司21年有進(jìn)賬稅額加計(jì)扣除，所以形成了2022年的留抵。但是我們不知道有這個(gè)政策享受，所以2022年1月的也沒有享受，所以1月份的增值稅和附加稅都已經(jīng)交了。后面去稅務(wù)局更改了申報(bào)表，可以退稅，那我賬務(wù)上2022年1月怎么做修改呢？然后銀行流水交了增值稅及附加費(fèi)，后期又會(huì)退稅到賬上，這些又怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
收到的繳納增值稅附加稅的回單，做如下分錄：
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
然后退回稅款再做相反分錄，即可。
2022 03/06 12:30
84784998 
2022 03/06 12:42
老師，1月份的增值稅已經(jīng)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，也是做相反分錄嗎
84784998
2022 03/06 12:42
老師，享受的這個(gè)政策，不用計(jì)入到其他收益嗎？
蔣飛老師 
2022 03/06 12:52
享受的這個(gè)政策，進(jìn)項(xiàng)稅額具體是對(duì)應(yīng)什么業(yè)務(wù)呢？
84784998
2022 03/06 12:54
是服務(wù)行業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣10%
蔣飛老師
2022 03/06 12:57
去年的進(jìn)項(xiàng)分錄是怎么做的呢
84784998
2022 03/06 13:02
去年不知道我們公司可以享受這個(gè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣，所以就是平常的入賬，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款
蔣飛老師
2022 03/06 13:09
好的，今年享受加計(jì)扣除時(shí)
借以前年度損益調(diào)整（跨年了，沖減管理費(fèi)用，用以前年度損益調(diào)整代替管理費(fèi)用科目）
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
蔣飛老師
2022 03/06 13:11
退稅時(shí)，可以直接做分錄
借銀行存款
貸其他收益
84784998
2022 03/06 13:15
老師，那今天交的1月份的增值稅和附加稅，就是按照正常的入賬：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅、應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加、應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 貸:銀行存款，這樣做？
蔣飛老師
2022 03/06 13:17
是的，交納時(shí)正常做分錄的
84784998
2022 03/06 13:21
老師，1月份除了享受了去年留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣，還享受了1月本身月份的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣。請(qǐng)問1月份享受的1月當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣，怎么入賬呢？
蔣飛老師
2022 03/06 13:32
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)）
閱讀 30
描述你的問題，直接向老師提問
326
意見反饋
