問(wèn)題已解決

7.上年企業(yè)已申報(bào)車船稅300，并銀行付款汽車保險(xiǎn)（未收到發(fā)票，掛賬其他應(yīng)收款5000），今年收到汽車保險(xiǎn)的可抵扣的專用發(fā)票，發(fā)票備注欄里寫(xiě)有含代收代繳的車船稅300，會(huì)計(jì)科目怎么處理，要詳細(xì)步驟

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/08 19:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：管理費(fèi)用?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：其他應(yīng)收款 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅 ??， 貸：銀行存款
2022 03/08 19:39
84784998
2022 03/08 20:14
7.追問(wèn)，上年度的不用計(jì)入以上年度損益調(diào)整嗎，如果要，怎么寫(xiě)分錄
鄒老師
2022 03/08 20:15
你好，跨年的損益科目，需要通過(guò)? ?以前年度損益調(diào)整科目核算。 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：其他應(yīng)收款 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅 ??， 貸：銀行存款
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