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計(jì)提工資和社保分開怎么做會計(jì)分錄？

84785036| 提問時(shí)間：2022 03/10 13:11
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2022 03/10 13:15
84785036
2022 03/10 13:16
如果是社保和工資分開計(jì)提呢
84785036
2022 03/10 13:17
一直搞不懂這個(gè)，我們工資是3.15發(fā)放2月工資，應(yīng)該在2月底就計(jì)提，可是社保是每個(gè)月10號就繳納的當(dāng)月的，能分開計(jì)提嗎
玲老師
2022 03/10 13:19
分錄和上面是一樣的? 就是明細(xì)科目分開 工資和社保了
84785036
2022 03/10 13:25
好的謝謝老師
玲老師
2022 03/10 13:31
?你好同學(xué)： 不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
84785036
2022 03/10 13:57
老師，我把工資和社保分開寫了，是這樣嘛
玲老師
2022 03/10 14:04
個(gè)人社保記重了 看第二個(gè)和第三個(gè)分錄 有重的??
84785036
2022 03/10 14:17
第二個(gè)和第三個(gè)，一個(gè)是公司負(fù)擔(dān)，一個(gè)是個(gè)人負(fù)擔(dān)，
玲老師
2022 03/10 14:26
二個(gè)分錄 貸方都有貸方其他應(yīng)付款個(gè)人 看一下?
84785036
2022 03/10 14:30
恩看到了，那么這兩個(gè)要合成一個(gè)還是怎么？會計(jì)分錄是什么
玲老師
2022 03/10 14:41
你好 只寫一個(gè)就行了 不能重寫?
84785036
2022 03/10 14:43
那我應(yīng)該去掉其中一個(gè)嘛
84785036
2022 03/10 14:48
老師我劃掉一個(gè)，現(xiàn)在對了嘛，
玲老師
2022 03/10 14:56
把重復(fù)寫的?；ǖ艟托辛恕?/div>
84785036
2022 03/10 15:00
嗯，我還想問下，就是公司負(fù)擔(dān)，是什么意思，是公司加個(gè)人一起的嘛，還是只是公司部分，因?yàn)榭凵绫Ｒ彩强鄣囊黄鸬?/div>
玲老師
2022 03/10 15:03
是負(fù)擔(dān)的，就是公司應(yīng)該繳的社保部分。
84785036
2022 03/10 15:12
不是公司和個(gè)人一起負(fù)擔(dān)的，是公司單獨(dú)負(fù)擔(dān)的對不
玲老師
2022 03/10 15:17
你好? 是各負(fù)擔(dān) 各的? ?
84785036
2022 03/10 15:23
好不容易有點(diǎn)頭緒了，現(xiàn)在又懵了，社保和公積金需要繳納的單位和個(gè)人部分，都是企業(yè)一起扣的，為啥還是各負(fù)擔(dān)各的呢
玲老師
2022 03/10 15:31
你好 個(gè)人部分是企業(yè)代扣，只是代扣，錢還員工自己承擔(dān)的?
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