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老師圖片中增資擴股協議的增資擴股溢價部分是兩個股東按比例來計入資本公積嘛？

84785038| 提問時間：2022 03/10 18:53
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，這里的資本公積不需要按兩個股東的比例分別計入，直接計入資本公積總額就是了?
2022 03/10 18:55
84785038
2022 03/10 19:03
但是審計讓我們調整賬務處理，我們是靜居原股東這筆分錄是借：長期股權投資-其他損益調整（溢價的34%）貸：資本公積（溢價的34%）為什么呢老師
84785038
2022 03/10 19:04
我們之前就是全額計入靜居公司的資本公積
鄒老師
2022 03/10 19:05
你好，這里的資本公積不需要按兩個股東的比例分別計入，直接計入資本公積總額就是了? （是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785038
2022 03/10 19:09
我之前就是全部計入靜居公司的資本公積，但是審計讓調賬，我也不知道為什么要那么調，就是調成我剛剛給你寫的分錄，我看那筆分錄就相當于按照34%計入A投資公司的，我就是理解不了，請教老師你
鄒老師
2022 03/10 19:12
你好，這里的資本公積不需要按兩個股東的比例分別計入，直接計入資本公積總額就是了? 資本公積不需要按股東設置明細 核算啊（審計讓調整，得讓對方提供依據才是?。?/div>
84785038
2022 03/10 19:15
老師我說的不是靜居公司賬務處理喲，我說的是投資靜居公司A公司的處理，你說的全部計入資本公積是全部計入靜居公司資本公積啥？
鄒老師
2022 03/10 19:17
你好，投資靜居公司的公司，賬務處理是 借：長期股權投資，貸：銀行存款 這個過程不涉及資本公積啊??
84785038
2022 03/10 19:19
老師之前就是這樣處理的但是審計老師說要調借：長期股權投資-調整貸：資本公積-溢價
鄒老師
2022 03/10 19:20
你好 審計讓調整，得讓對方提供需要調整的依據才是啊 對方只是說調整，卻沒有提供任何依據，讓人如何相信呢
84785038
2022 03/10 19:23
就是我發(fā)的圖片那個協議其中34%和66%
鄒老師
2022 03/10 19:23
你好，我需要對方提供需要調整的準則依據，準則依據，準則依據（明白嗎） 而不是給個圖片 對方只是說調整，卻沒有提供任何依據，讓人如何相信呢
84785038
2022 03/10 19:27
審計說根據增資擴股協議約定和會計準則就該這樣核算，我也不懂哇為什么要這么調
鄒老師
2022 03/10 19:31
你好，就該這樣核算，那提供一下這樣的文件依據啊，沒有依據憑什么就是他說的這樣呢 就好比你做的題目明明是正確的，我跟你說錯了，不告訴你錯誤的原因，正確的應當是什么，你會相信我說的嗎
84785038
2022 03/10 19:33
好的，我跟審計再溝通哈，謝謝
鄒老師
2022 03/10 19:35
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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