問題已解決
一般納稅人,為什么應(yīng)交稅費-未交增值稅是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn),而不是每個月月末結(jié)轉(zhuǎn)?
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您好,其實正規(guī)的做法是一個月結(jié)轉(zhuǎn)一次,但是有的會計為了圖方便,就一年結(jié)轉(zhuǎn)了
2022 03/11 20:55
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2022 03/11 21:43
月末:借:應(yīng)交稅費-銷項稅120
貸:應(yīng)交稅費-進項稅100
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅20
下月初繳稅:借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅20
貸:銀行存款20 ?
是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/11 21:45
嗯對,是這個意思的
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2022 03/11 21:45
應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 怎么使用這個科目?可以舉例說明一下 月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費這個科目嗎?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/11 21:46
轉(zhuǎn)出未交增值稅,這個是銷項大于進項的時候用的
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2022 03/11 21:50
比如銷項稅正常大于進項稅,那不是月末直接用應(yīng)交稅費-未交增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)余額了嗎?怎么需要用上轉(zhuǎn)出未交增值稅?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/11 21:51
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費? 未交增值稅
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2022 03/11 22:08
月末:借銷項120 ?貸進項100 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅20,然后,借轉(zhuǎn)出未交增值稅20,貸未交增值稅20,這是完整正確的做法嗎?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/11 22:09
嗯對,這個是正確的
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2022 03/11 22:10
就是結(jié)轉(zhuǎn)要用兩步驟,一般結(jié)轉(zhuǎn)都省去了(轉(zhuǎn)出未交增值稅),直接用未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn),可以嗎?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/11 22:11
最好不要這個樣子
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2022 03/11 22:13
我第三個問題和第五個問題 你都說是正確的,那哪一個是最常見的,或者說平時大家都在用的處理方式?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/11 22:14
平時都在用的就是直接結(jié)轉(zhuǎn)
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