問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)本月實(shí)際收到的貨款大于銀行存款分錄該怎么做？如果掛給法人的話(huà)又該怎么做？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/12 14:04
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 其他應(yīng)付款…法人
2022 03/12 14:04
84785025
2022 03/12 14:07
老師我做的是: 借銀行存款 借 貸庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅
84785025
2022 03/12 14:07
借的那一步我不會(huì)了
蔣飛老師
2022 03/12 14:09
好的， 可以這么做分錄： 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅 其他應(yīng)付款…法人 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
84785025
2022 03/12 14:17
老師，可不可以這樣做:借銀行存款借預(yù)付賬款法人貸庫(kù)存商品帶應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅
84785025
2022 03/12 14:20
或者是借銀行存款借其他應(yīng)付款法人貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅？
蔣飛老師
2022 03/12 14:20
可以記入預(yù)付賬款法人的 但確認(rèn)收入 和結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，需要分開(kāi)的
84785025
2022 03/12 14:28
那可不可以計(jì)入其他應(yīng)付款的借方？
蔣飛老師
2022 03/12 14:30
可以的，可以記入預(yù)付賬款法人
84785025
2022 03/12 14:34
老師也就是這個(gè)情況，你幫我看看，本月銀行存款實(shí)際收了594880.89，但銷(xiāo)售收入實(shí)際為633396.01，這樣我該怎么做？
蔣飛老師
2022 03/12 14:38
借銀行存款594880.89 應(yīng)收賬款633396.01-594880.89=38515.12 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入633396.01/1.13=560527.44 貸應(yīng)交稅金銷(xiāo)項(xiàng)稅560527.44*13%=72868.57
84785025
2022 03/12 14:40
所以應(yīng)收賬款也可以計(jì)入預(yù)付賬款法人唄？
蔣飛老師
2022 03/12 14:40
可以的，你的理解很對(duì)
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