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問題已解決
零點公司為居民企業(yè)，2019年計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費8萬元，發(fā)生職工福利費28萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費10萬元，利潤總額為50萬元，當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。計算企業(yè)所得稅并進行賬務(wù)處理。（寫出計算過程、結(jié)果）
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您好，計算過程如下
福利費限額=200*0.14=28不調(diào)整
工費經(jīng)費限額=200*0.02=4調(diào)增4萬元
教育經(jīng)費限額=200*0.08=16不調(diào)整
應(yīng)納稅所得額=50+4=54
所得稅費用=54*0.25=13.5
會計分錄
借：所得稅費用13.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅13.5
2022 03/14 11:04
84785034 
2022 03/14 11:11
老師應(yīng)納稅所得稅：50+4=54為什么要＋44怎么來的
朱小慧老師 
2022 03/14 11:12
工費經(jīng)費不是要調(diào)增4萬元
84785034
2022 03/14 11:13
知道了，謝謝老師
朱小慧老師
2022 03/14 11:41
不客氣，麻煩對我的回復(fù)進行評價，謝謝
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